Riksrevisjonen la den 4. november 2004 fram Dokument nr. 3:2 (2004-2005) Riksrevisjonens kontroll med statsrådens (departementets) forvaltning av statens interesser i selskaper, banker mv. for 2003. Dette er i samsvar med følgende instrukser som gjaldt for regnskapsåret 2003:
-
– Riksrevisjonens kontroll med forvaltningen av statens interesser i statsbedrifter, aksjeselskaper og enkelte organer mv. organisert ved særskilt lov. Instruksen er vedtatt av Stortinget 27. mai 1977.
-
– Riksrevisjonens kontroll med forvaltningen av virksomheter organisert etter lov om statsforetak av 30. august 1991. Instruksen er vedtatt av Stortinget 10. mars 1992.
-
– Instruks for Riksrevisjonens kontroll vedrørende Norges Bank. Instruksen er vedtatt av Stortinget 10. april 1987.
Riksrevisjonens kontroll i 2003 har omfattet 37 heleide aksjeselskaper, 37 deleide aksjeselskaper, 5 regionale helseforetak, 5 statsforetak, 6 virksomheter organisert ved særskilt lov og 26 studentsamskipnader. Som en del av kontrollen har Riksrevisjonen blant annet gått igjennom fire salgsprosesser under Nærings- og handelsdepartementet. Det orienteres om forhold vedrørende enkelte av disse. Riksrevisjonens kontroll med tre av selskapene opphørte i 2003, da staten som følge av salgene ikke lenger hadde dominerende innflytelse i disse. Riksrevisjonen har også gjennomgått avviklingen og oppløsningen av to selskaper under henholdsvis Utdannings- og forskningsdepartementet og Utenriksdepartementet.
For 2003 har Riksrevisjonen merknader til statsrådens forvaltning av statens interesser i de regionale helseforetakene under Helsedepartementet. Merknadene er knyttet til brudd på regelverket for offentlige anskaffelser, mindre tilfredsstillende kvalitet på den medisinske kodingen som danner grunnlaget for innsatsstyrt finansiering, manglende registrering av opplysninger i Foretaksregisteret og finansielle leieavtaler inngått i strid med vedtektene.
Riksrevisjonen orienterer om enkelte forhold vedrørende statsrådens forvaltning under følgende departementer: Helsedepartementet, Kultur- og kirkedepartementet, Landbruksdepartementet, Nærings- og handelsdepartementet, Samferdselsdepartementet og Utdannings- og forskningsdepartementet.
I forbindelse med salg av statens aksjer orienteres det blant annet om valg av salgsmetode, tidspunktet for salg og oppnådd pris. Det orienteres også om forholdet til regelverket for offentlige anskaffelser, mangelfull rapportering vedrørende tilskuddsforvaltning og måloppnåelse, økonomisk resultatutvikling, styresammensetning, styreleders oppdrag utover styrelederfunksjonen, honorarer til revisor, regnskapsføring av tilskudd og utarbeiding av årsregnskap og årsberetning.
I 2003 var samlet egenkapital i de heleide virksomhetene 121 651 mill. kroner. Statens aksje- og innskuddskapital i disse virksomhetene var 50 997 mill. kroner. Høyest egenkapital og innskuddskapital hadde Statkraft SF med henholdsvis 35 024 mill. kroner og 29 250 mill. kroner.
I de deleide aksjeselskapene hvor Riksrevisjonen har etablert kontroll, utgjorde statens andel av aksjekapitalen 15 725 mill. kroner i 2003. Telenor ASA med 6 779 mill. kroner (62,6 pst. av aksjene) og Statoil ASA med 4 425 mill. kroner (80,8 pst. av aksjene) var de største.
Ny lov og instruks for Riksrevisjonen trådte i kraft 1. juli 2004 og innebærer endringer i rapporteringen til Stortinget. Det skal rapporteres mer helhetlig om departementenes forvaltning og gjennomføring av budsjettet, og den årlige rapporteringen i Dokument nr. 1 vil omfatte både resultatet av regnskapsrevisjonen og selskapskontrollen, samt omtale av departementenes oppfølging av tidligere rapporterte forhold, jf. Instruks om Riksrevisjonens virksomhet § 15. Ny rapportering iverksettes for regnskapsåret 2004.
Målet for Riksrevisjonens kontroll er å ha tatt standpunkt til om statsråden har utøvet sin oppgave som forvalter av statens interesser i selskaper med mer i samsvar med Stortingets vedtak og forutsetninger.
I aksjeselskaper, regionale helseforetak, statsforetak og Statens nærings- og distriktsutviklingsfond (SND) utøver statsråden myndighet i de øverste organene i virksomhetene, det vil si i generalforsamling, foretaksmøte eller lignende. I øvrige særlovsvirksomheter utøves myndighet etter retningslinjer som går fram av den enkelte lov, for eksempel gjennom forskrifter, instrukser og krav ved tildeling av bevilgninger.
Gjennom kontrollen vurderes det om statsrådens (departementets) forvaltning av statens interesser er i overensstemmelse med det Stortinget har bestemt, og om statsråden bruker sin innflytelse i virksomhetene til å følge opp Stortingets forutsetninger slik disse går fram av Stortingets behandling av proposisjoner, meldinger med mer. Som et ledd i kontrollen vurderes det også om de statlige interessene virksomheten representerer, blir forvaltet økonomisk forsvarlig og i samsvar med gjeldende lover med videre.
Omfanget av kontrollen med statsrådens forvaltning av statens interesser i virksomheter styres av vesentlighet og risiko. Vesentlighet i selskapskontrollen defineres som den økonomiske og samfunnsmessige betydningen selskapet har for staten. Risiko defineres blant annet som sannsynligheten for at virksomheten avviker fra Stortingets vedtak og forutsetninger, herunder om selskapet drives i henhold til lover og regler og ellers på en økonomisk forsvarlig måte.
Riksrevisjonens kontroll omfatter også deleide aksjeselskaper hvor staten eier så mange aksjer at de representerer 50 pst. eller mer av stemmene, eller hvor staten ellers på grunn av aksjeeie eller ved statlig kontroll av selskapsinteresser har en dominerende innflytelse.
I forhold til statlig deleide selskaper er Riksrevisjonens kontroll i første rekke rettet mot statsråden i rollen som eier, direkte eller gjennom underliggende etat, sett i relasjon til rettigheter og plikter i henhold til lov og gjeldende regelverk.
Riksrevisjonen baserer i utgangspunktet sin kontroll på det materialet og de opplysningene som statsråden (departementet) rutinemessig mottar eller innhenter fra selskapet, og som videresendes til Riksrevisjonen, blant annet virksomhetens årsregnskap med tilhørende beretning og protokoller.
Selskapene, med aktuell statlig eierandel, er oppført under det enkelte departement. Deleide selskaper inngår ikke i oversendelsen til Stortinget med mindre resultatet av kontrollen gir grunnlag for merknader eller orienteringer fra Riksrevisjonens side. I kontrollen for 2003 er det for deleide selskaper orientert om forhold under Nærings- og handelsdepartementet og Utdannings- og forskningsdepartementet.
Statsråden oversender årlig for hver enkelt virksomhet en beretning til Riksrevisjonen. Riksrevisjonen har i brev til alle departementer meddelt at det er ønskelig for kontrollen at statsrådens beretning om hvordan styrings- og kontrollmyndigheten utøves, blant annet inneholder opplysninger og vurderinger vedrørende oppnådd resultat, eventuelle avkastningskrav og utbyttepolitikk, informasjon om spesielle forhold som er tatt opp i skriftveksel mellom departementet og selskapet og vurdering av den enkelte virksomhets oppnåelse av mål og utførelse av oppgaver som er gitt i stortingsdokumenter.
Fram til 1. januar 2004 var det i § 22 i Økonomireglement for staten, fastsatt ved kgl.res. av 26. januar 1996, gitt regler for departementenes ansvar for oppfølging av aksjeselskaper med statlig eierinteresse, statsforetak m.m. Av § 22.2 går det fram at hvert departement, eventuelt den underliggende virksomhet som forvalter aksjeinteressene, skal ha skriftlige retningslinjer som fastslår hvordan styrings- og kontrollmyndigheten skal utøves overfor hver enkelt virksomhet utenfor statsbudsjettet. Av § 22.4 går det fram at det skal utarbeides instruks for innhenting av informasjon og hvilke kontroller/vurderinger som skal foretas i den forbindelse. Riksrevisjonen har mottatt kopier av slike skriftlige retningslinjer/instrukser.
Staten ved Nærings- og handelsdepartementet har i 2003 solgt alle eller deler av aksjene i AS Olivin, Arcus ASA, Grødegaard AS og i SND Invest AS. Riksrevisjonen har gjennomgått salgsprosessene.
Riksrevisjonens kontroll med statsrådens forvaltning av statens interesser i selskapene videreføres hvis staten etter salget fremdeles har en dominerende innflytelse. Riksrevisjonens kontroll med AS Olivin, Arcus ASA og SND Invest AS opphørte i 2003, da staten ikke lenger hadde dominerende innflytelse i selskapene.
Riksrevisjonen har også gjennomgått avviklingen og oppløsningen av Slemdalsveien 7 AS og Nytt fra Norge AS under henholdsvis Utdannings- og forskningsdepartementet og Utenriksdepartementet.
Komiteen, medlemmene fra Arbeiderpartiet,
Berit Brørby, Kjell Engebretsen og Jørgen Kosmo,
fra Høyre, André Oktay Dahl og Martin Engeset,
fra Fremskrittspartiet, Carl I. Hagen og Henrik Rød, fra
Sosialistisk Venstreparti, Siri Hall Arnøy og lederen Ågot
Valle, og fra Kristelig Folkeparti, Modulf Aukan, registrerer
at Riksrevisjonens kontroll for 2003 har omfattet 37 heleide aksjeselskaper,
37 deleide aksjeselskaper, 5 regionale helseforetak, 5 statsforetak,
6 virksomheter organisert ved særskilt lov og 26 studentsamskipnader. Komiteen har
merket seg at Riksrevisjonen har merknader som gjelder seks forhold
vedrørende forvaltningen av statens interesser. Samtlige
forhold gjelder Helsedepartementets forvaltning av de regionale helseforetakene.
Komiteen har videre merket seg at Riksrevisjonen
orienterer om enkelte forhold ved statsrådens forvaltning
under følgende departementer: Helsedepartementet, Kultur-
og kirkedepartementet, Landbruksdepartementet, Nærings-
og handelsdepartemen-tet, Samferdselsdepartementet og Utdannings-
og forskningsdepartementet. Til sammen orienteres det om
20 forhold.
Komiteen vil peke på at
der det ikke blir gitt særlige merknader fra komiteens
side, deler komiteen Riksrevisjonens anmerkninger og vurderinger.
Komiteen viser til korrespondanse
med Statsministerens kontor vedrørende statens politikk
for lønns- og pensjonsvilkår for toppledere i
statsaksjeselskaper og selskaper hvor staten er en betydelig aksjonær.
Brev fra komiteen til statsministeren av 16. november og 14. desember
2004 og statsministerens svar av henholdsvis 30. november og 22.
desember 2004 med vedlagte brev fra nærings- og handelsministeren
til Statsministerens kontor av 29. november og 21. desember 2004,
er vedlagt innstillingen. (Vedlegg 1-4.) Komiteen viser også til
brev fra komiteen til helse- og omsorgsministeren av 22. februar
2005 (vedlegg 5) og til svarbrev av 23. februar 2005 (vedlegg 6)
vedrørende tiltak for å sikre at anbudsreglene
følges og at kontrollen av den medisinske kodingen i sykehusene
er effektiv.
Komiteen viser til "Veiledende
retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i heleide
statlige foretak og selskaper" fastsatt av Nærings- og
handelsdepartementet 28. juni 2004.
Komiteens medlemmer fra Fremskrittspartiet
og Sosialistisk Venstreparti stiller seg undrende til at
disse retningslinjene kun gjelder for heleide statlige foretak,
og at de dermed ikke er gjort gjeldende for alle selskaper der staten
er aksjonær og deltar i styringen av foretakene. Disse
medlemmer er av den oppfatning at staten som aksjonær
har rett og plikt til å gjøre sitt beste for å påvirke
generalforsamlinger, bedriftsforsamlinger og styrer til å følge statens
syn i de beslutninger som skal fattes, også i saker som
gjelder lederlønninger og pensjonsforhold. Disse
medlemmer kan ikke se at aksjelovens bestemmelser om at
aksjonærer skal likebehandles av styret og bedriftsforsamlinger
er til hinder for at staten som aksjonær søker å vinne
frem i selskapets organer for den styringslinje som staten står
for.
Disse medlemmer viser videre
til bestemmelsen i retningslinjene av 28. juni 2004 om at "Samlet
pensjonsgrunnlag bør ikke overstige 12 G der virksomheten
er helt eller delvis finansiert over statsbudsjettet, med mindre
konkurransemessige hensyn tilsier det". Disse medlemmer stiller
seg uforstående til at denne bestemmelsen er begrenset
til å gjelde virksomheter som er helt eller delvis finansiert
over statsbudsjettet, i stedet for å være allmenngyldig
for alle foretak eller virksomheter hvor staten er i en eierrolle.
På denne bakgrunn fremmes følgende
forslag:
"Stortinget ber Regjeringen fastsette
retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere som staten
skal legge til grunn for sin eierstyring i selskaper og foretak
hvor staten er hel- eller deleier."
Komiteens medlemmer fra Høyre
og Kristelig Folkepartiviser
til brev fra Statsministerens kontor datert 22. desember 2004 med
vedlagte brev fra nærings- og handelsministeren til Statsministerens
kontor av 21. desember 2004. Det fremgår her at
"Dersom staten skulle legge særskilte føringer
vedrørende lønns- og pensjonsvilkår for
selskap med statlige eierandeler, vil dette kunne skape uro i markedet
for ytterligere intervensjoner fra statens side i andre spørsmål
som berører selskapene. En forutsigbar og troverdig eierskapspolitikk
fra staten, er en forutsetning for at aksjer i selskaper hvor staten
er en stor eier ikke prises med en "statsrabatt" i markedet. Dette
er viktig fordi staten har en betydelig del av sin formue plassert
i store børsnoterte selskaper som Statoil ASA, Norsk Hydro ASA,
Telenor ASA, Kongsberg Gruppen ASA og DnB NOR ASA."
Disse medlemmer slutter seg fullt
ut til dette resonnementet og advarer sterkt mot konsekvensene som
kan følge av at staten skal legge begrensninger på private
selskapers muligheter til å tiltrekke seg kompetanse, eller
på annen måte søke å realisere
politiske målsetninger gjennom å snevre inn de
samme selskapenes rammevilkår. Dette vil kunne påføre
så vel staten, som både norske og utenlandske
private aksjonærer store tap.
Disse medlemmer viser til aksjelovens
hovedregel som innebærer at det er styret som ansetter
daglig leder og i denne forbindelse fastsetter dennes lønn
og øvrige betingelser. Eventuelle endringer i rollefordelingen
mellom eier og styre må underlegges grundige utredninger.
Disse medlemmer minner om at
det i forhold til utøvelsen av det statlige eierskapet
må utvises varsomhet med å søke å detaljstyre
selskapene. Medaksjonærer i disse selskapene har kommet
inn basert på det helt sentrale premisset om at staten
faktisk følger den rollefordelingen som følger
av aksjelovgivningen. Dersom Stortinget nå skulle tvinge
Regjeringen til å endre eierpraksis vil dette kunne få store
konsekvenser for aksjonærer på Oslo Børs.
Disse medlemmer er tilfreds med at det er fastsatt Veiledende
retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i heleide
statlige foretak og selskaper, og ser ingen grunn til at disse
også skal gjøres gjeldende for deleide selskaper.
Disse medlemmer viser videre
til at staten vanligvis ikke nominerer eller utpeker "statlige styremedlemmer"
i selskaper der staten er medeier. I børsnoterte selskaper
hvor staten deltar i valgkomiteer, arbeider valgkomiteen som et
kollegium med sikte på at styret som helhet skal representere
kompetanse og mangfold til beste for alle aksjonærene og
slik at de enkelte styremedlemmene ikke representerer bestemte eiergrupperinger.
Det finnes således ikke spesielle "statlige styremedlemmer"
som det kan utarbeides veiledning for.
I den grad staten som eier vil gi uttrykk for
sitt generelle syn vedrørende lederlønninger,
pensjonsavtaler og etiske retningslinjer bør dette etter disse
medlemmers vurdering skje likeverdig overfor alle styremedlemmer.
Det er likevel styret som til syvende og sist må gjøre
en egen vurdering av de forhold som er nevnt i henhold til sin kompetanse
etter aksjeloven etter også ha vurdert synspunkter fra
andre aksjonærer.
Disse medlemmer viser til "Norsk
anbefaling - Eierstyring og selskapsledelse" av 20. desember 2004 utgitt
av Aksjonærforeningen i Norge, Den norske Revisorforening,
Eierforum, Finansnæringens Hovedorganisasjon, Norske Finansanalytikeres
Forening, Næringslivets Hovedorganisasjon, Norske Pensjonskassers
Forening, Oslo Børs og Verdipapirfondenes Forening - hvor
det i pkt. 11 heter:
"Styret bør fastsette retningslinjer for
godtgjørelse til ledende ansatte. Retningslinjene bør
fremlegges for generalforsamlingen til orientering."
Det heter videre i utdypingen:
"Retningslinjene bør bygge på at
godtgjørelsen til daglig leder og øvrig ledende
ansatte, både i form og størrelse, utformes slik
at den fremmer verdiskapingen i selskapet og bidrar til sammenfallende
interesser mellom eierne og ledende ansatte. Godtgjørelsen
bør ikke være av en art eller ha et omfang som
kan skade selskapets renommé."
Disse medlemmerslutter
seg til dette og mener at staten generelt og spesielt i de selskapene
hvor staten er eier arbeider for at anbefalingen følges.
Ved gjennomføring av dette vil aksjeeierne få informasjon
om styrets retningslinjer, og kan uttrykke sin oppfatning av dem.
Disse medlemmerlegger
vekt på at staten evaluerer styrenes arbeid i hel- og deleide
selskap i henhold til denne anbefalingen, og spesielt bidrar til
at dette skjer i valgkomiteene i de selskapene hvor staten er representert.
Komiteens medlemmer fra Fremskrittspartiet
og Sosialistisk Venstreparti kan ikke se at problematikken
omkring reforhandling av avtaler om ansettelsesvilkår for
ledere som ble inngått før retningslinjene av
28. juni 2004, er tilfredsstillende avklart eller begrunnet. Selv
om det er inngått juridisk bindende avtaler kan alltid
den ene part be om reforhandling for å forsøke å få til ønskede
endringer. Dersom den andre part avstår å starte
slike forhandlinger, vil selvfølgelig den inngått
avtale måtte legges til grunn for det videre avtaleforhold.
På denne bakgrunn fremmer disse
medlemmer følgende forslag:
"Stortinget ber Regjeringen ta et
generelt initiativ for å søke å reforhandle
avtaler om ansettelsesvilkår for ledere som ble inngått
før retningslinjene av 28. juni 2004 ble iverksatt, der
avtalene ikke er i samsvar med retningslinjene, jf. komiteens merknader".
Komiteens medlemmer fra Høyre
og Kristelig Folkeparti viser til at det er svært
uheldig dersom ansatte i selskaper hvor staten er eier ikke skal
kunne regne med at staten respekterer inngåtte avtaler.
Det er prinsipielt sett betenkelig å instruere styret i
deleide selskaper til å søke reforhandling av
inngåtte avtaler. Det kan stilles spørsmål
ved om styret faktisk er bundet av en slik instruksjon, og disse medlemmer viser
i denne forbindelse til allmennaksjeloven § 6-28.
Komiteens medlemmer fra Arbeiderpartiet viser
til at det også kan være behov for å utarbeide veiledning
for statens styremedlemmer i deleide selskaper. Staten som eier
har et spesielt ansvar for å bruke sin rolle som medeier
til å fastsette standarder for virksomhetene.
Dette gjelder særlig på områder
som lederlønninger, pensjonsavtaler og etiske retningslinjer
for virksomheten. Disse medlemmer kan ikke se at
aksjelovens bestemmelser om likebehandling av aksjonærer
i styrer og bedrifter er til hinder for at staten som aksjonær søker å vinne
fram i selskapets organer for den styringslinje som staten står
for.
Disse medlemmerfinner
det naturlig at Regjeringen nærmere redegjør for
Stortinget for hvordan Regjeringen planlegger å følge
dette opp.
Under Helsedepartementet har Riksrevisjonen
merknader til statsrådens forvaltning av de regionale helseforetakene.
Riksrevisjonen orienterer også om enkelte forhold vedrørende
departementets forvaltning av de regionale helseforetakene.
Komiteen registrerer
at Riksrevisjonen i sin rapport for 2003 har merknader
til statsrådens forvaltning av statens interesser i de
regionale helseforetakene. Noen av disse merknadene gjelder forhold
Riksrevisjonen tidligere har påpekt i følgende
rapporter: Dokument nr. 3:2 (2003-2004) Riksrevisjonens kontroll
av statsrådens (departementets) forvaltning av statens
interesser i selskaper, banker mv. for 2002, Dokument nr. 3:8 (2003-2004)
Riksrevisjonens under-søkelse av kjøp og bruk
av konsulenttjenester i staten, Dokument nr. 3:6 (2001-2002) Innsatsstyrt
finansiering i somatiske sykehus.
Komiteens flertall, medlemmene
fra Arbeiderpartiet, Fremskrittspartiet og Sosialistisk Venstreparti, finner
det uheldig at Riksrevisjonens tidligere påpekninger vedrørende
spesialisthelsetjenesten ikke ser ut til å ha bli rettet
opp i løpet av den perioden som har vært gjenstand
for Riksrevisjonens undersøkelse. Flertallet peker
på at helseforetakenes kompleksitet og samlede størrelse fordrer
kompetent styring. Riksrevisjonenes funn indikerer at helseministeren
har utfordringer som må løses.
Komiteen har merket
seg at departementet har iverksatt en rekke styringsmessige tiltak
i løpet av 2004. I foretaksmøtene som ble avholdt
i januar 2005, ble det stilt krav til de regionale helseforetakenes
virksomhetsstyring på følgende områder
for 2005: Krav til internkontroll, og krav til etablering av intern
revisjon. Komiteen har merket seg at departementet
har bedt om at rapporteringen for 2. tertial skal inneholde bekreftelse
på at intern revisjon er etablert. Komiteen ber
om at rapporteringen fra styret inneholder bekreftelse om at intern
revisjon er etablert.
Komiteens medlemmer fra Sosialistisk Venstreparti peker
på at foretaksorganiseringen og høy andel av innsatsstyrt
finansiering ser ut til å ha ført til stor grad
av bedriftsøkonomisk tenking og tilrettelegging for økt
konkurranse og privatisering innen spesialisthelsetjenesten. En
mer lukket kultur, økte lederlønninger og pensjoner,
kritisert kodepraksis, det faktum at private sykehus har store overskudd
som følge av at de behandler de minst syke pasientene,
kan, etter disse medlemmersmening,
være konsekvenser av denne utviklinga. Disse medlemmer ber
om at disse momentene blir tatt med ved den kommende evalueringa
av helsereformen.
Komiteens medlemmer fra Høyre
og Kristelig Folkeparti har merket seg at Riksrevisjonens
undersøkelse bygger på 2003-opphold og at Helsedepartementet
våren 2003 satte i verk en nasjonal strategi for å forbedre
kodekvaliteten. Sentrale elementer i denne strategien er hyppigere
kostnadsrevisjoner, fortsatt kartlegging av registreringsendring
på nasjonalt og regionalt nivå, standardiseringsarbeid
i samarbeid med det kliniske miljø og mer aktivt bruk av Avregningsutvalget
for å sikre at utbetalingene til de regionale helseforetakene
blir mest mulig korrekte og rettferdige.
Riksrevisjonen informerte Stortinget i Dokument nr.
3:2 (2003-2004) om de regionale helseforetakenes kjøp av
konsulenttjenester i regnskapsåret 2002. Kontrollen viste
at alle de fem regionale helseforetakene hadde brutt regelverket
som følger av lov om offentlige anskaffelser. På bakgrunn
av dette besluttet Riksrevisjonen å følge opp
forholdet i kontrollen for 2003.
I brev av 28. oktober 2003 til Riksrevisjonen
skrev Helsedepartementet: "For å sikre at foretakene forholder
seg til regelverket om offentlige anskaffelser på en korrekt
måte vil Helsedepartementet på egnet måte
ta opp problemstillingen med foretakene."
Kontrollen viste at alle de regionale helseforetakene, med
unntak av Helse Sør RHF, hadde brutt regelverket for offentlige
anskaffelser også i 2003. De regionale helseforetakene
har i brev til Riksrevisjonen bekreftet at de ikke har ført
anskaffelsesprotokoller for flere av sine konsulentkjøp
i 2003 med verdi over 200 000 kroner. Helse Vest RHF, Helse Midt-Norge
RHF og Helse Nord RHF har også opplyst at de i enkelte
tilfeller unnlot å benytte skriftlig kontrakt.
Riksrevisjonen har i brev informert Helsedepartementet
om funnene vedrørende de regionale helseforetakenes kjøp
av konsulenttjenester i regnskapsåret 2003, og bedt om
departementets kommentar.
I sitt svarbrev påpeker departementet
at det i flere sammenhenger har tatt opp problemstillingen vedrørende
helseforetakenes praktisering av regelverket for offentlige anskaffelser.
Det vil bli foretatt en "skjerpet oppfølging fra Helsedepartementet
overfor de regionale helseforetakene basert på internkontrollkonseptet".
Avslutningsvis skriver departementet at "på områder
der det er registrert at pålagte krav ikke er fulgt opp, slik
som for regelverket for offentlige anskaffelser, vil det bli lagt
opp til systematisk rapportering fra styrene for de regionale helseforetakene
til Helsedepartementet, basert på sammenstilt dokumentasjon
fra foretakenes internkontroll".
Riksrevisjonen uttaler:
Riksrevisjonen finner det kritikkverdig at de
regionale helseforetakenes anskaffelsesrutiner fortsatt ikke er
i overensstemmelse med regelverket, og viser til Helsedepartementets
svarbrev av 23. oktober 2003 til Riksrevisjonen der departementet
på "egnet måte" skulle ta opp problemstillingen
med foretakene for å sikre at de forholdt seg til regelverket
på en korrekt måte.
Komiteen peker på at
når det gjelder helseforetakenes anskaffelser av konsulenttjenester,
har Riksrevisjonen nok en gang registrert elementære brudd
på anskaffelsesbestemmelsene i forhold til lov om offentlige
anskaffelser og anskaffelsesforskriften. Igjen avsløres
det at det ved flere anskaffelser ikke føres anskaffelsesprotokoll,
og at noen av kontraktene ikke inngås skriftlig. Komiteen vil
i den sammenheng vise til komiteens merknader til samme tema i Innst.
S. nr. 135 (2003-2004), "Komiteenforutsetter at
departementet omgående sørger for å bringe
forholdet i orden". Komiteen merker seg at forholdet
om anskaffelser av konsulenttjenester etter Riksrevisjonens
siste undersøkelse kun har kommet i orden i ett av de regionale
helseforetakene, Helse Sør RHF. Komiteen forutsetter
at departementet sørger for at alle foretakene har tilfredsstillende
internkontroll- og rapporteringssystemer for anskaffelser.
Komiteens medlemmer fra Høyre
og Kristelig Folkeparti har merket seg at det i styringsdokumentene
til de regionale helseforetakene for 2003 - pkt. 3.2.1 - ble det
presisert at det mellom de regionale helseforetakene og helseforetak
skal være styrings- og oppfølgingssystemer som
gir nødvendig sikkerhet for at helseforetaksgruppen gjennomfører sine
aktiviteter i samsvar med lovpålagte rammebetingelser. Disse
medlemmer viser til at Helsedepartementet fulgte opp temaet
i møte med de administrerende direktørene for
de regionale helseforetakene 18. september 2003 under temaet: Kjøp
av konsulenttjenester - regelverk om offentlige anskaffelser.
Disse medlemmer viser til at
Helseforetakenes Innkjøpsservice AS (HINAS) ble etablert
i mai 2003 (hvert RHF har en eierandel på 20 pst), som
en oppfølging av omtale som ble gitt i Ot.prp. nr. 66 (2000-2001) om
innkjøp.
Disse medlemmer har også merket
seg at departementet satte de regionale helseforetakenes oppfølging
av lovkrav og øvrige myndighetskrav - herunder regelverket
for offentlige anskaffelser, på dagsorden i møte
mellom departementet og administrerende direktører for
de regionale helseforetakene 15. mars 2004. Disse medlemmer viser
til at i brev fra Helsedepartementet til de regionale helseforetakene
datert 8. juli 2004, med senere presiseringer, ble i tidsrommet 25.
august-4. oktober 2004 avholdt møter med hvert av de regionale
helseforetakene om helseforetakenes strategier og tiltak for å sikre
at juridisk rammeverk etterleves, herunder at innkjøp foretas
i samsvar med gjeldende regelverk. Disse medlemmer har
videre merket seg at departementet i brev datert 16. september 2004
ga Helsedepartementet retningslinjer for god virksomhetsstyring
vedrørende de regionale helseforetakenes oppfølging
av lovkrav og andre myndighetskrav. Disse medlemmer registrerer
at det ble avholdt et møte med de administrerende direktørene for
alle de regionale helseforetakene 17. september 2004 hvor innholdet
i brevet av 16. september 2004 ble presisert. Videre ble det i møte
med styreledere og administrerende direktører 5. oktober
2004 orientert om arbeidet med og aktuelle tema for styringsopplegget
for 2005/god virksomhetsstyring, herunder styrenes uavhengige
kontrollfunksjon overfor foretakenes ledelser på vegne
av eier.
Styret i Helse Nord RHF vedtok i 2002 en regional og
overordnet IT-strategi. Ut fra hensiktsmessighet og funksjon ble
det vedtatt å velge et felles system for hele foretaksgruppen
- en felles systemplattform. Den 22. desember 2003 skrev DIPS ASA
og Helse Nord RHF under på en konsernavtale. DIPS ASA er
et selskap som leverer pasientdatasystemer og utvikler programvare
for sykehus. Avtalen omfatter programvare for håndtering
av pasientrelatert informasjon i alle sykehusene i foretaksgruppen
i Helse Nord. Den aktuelle konsernavtalen var et ledd i Helse Nords
overordnede IT-strategi.
Hovedregelen etter regelverket om offentlige
anskaffelser er at tildeling av offentlige anskaffelseskontrakter over
200 000 kroner eksklusive mva. skal skje etter konkurranse. Loven
oppstiller enkelte unntak fra kravet til konkurranse. Forskrift
om offentlige anskaffelser § 4-3 c er et slikt unntak.
Bestemmelsen sier at anbudskonkurranse kan unnlates dersom ytelsen
av tekniske grunner bare kan presteres av én leverandør.
Unntaksbestemmelsen er snever og innebærer krav om at det
ikke eksisterer noen andre tilbydere i eller utenfor Norge som kan levere
produkter med de tekniske spesifikasjonene DIPS ASA leverer. Det
er også et vilkår at Helse Nord RHF har et reelt
behov for akkurat disse tekniske spesifikasjonene. Kravet til forsvarlig
saksbehandling tilsier at en offentlig oppdragsgiver i slike tilfeller
må foreta undersøkelser slik at det ikke foreligger
tvil om hvorvidt det eksisterer andre leverandører i markedet.
Denne informasjonen ville kommet fram gjennom en anbudskonkurranse.
Det er på det rene at Helse Nord RHF ikke har gått
til slike undersøkende skritt, til tross for at rammeavtalen
anses å være av betydelig størrelse.
Siemens Medical Solutions skriver i sitt brev
til Helse Nord RHF av 13. januar 2004 at Siemens er selv "en betydelig
leverandør til helseforetakene, og dette inkluderer også tilsvarende
løsninger som rammeavtalen omfatter". På bakgrunn
av dette ser det ut til å eksistere andre leverandører
i markedet. Dersom dette er tilfellet, vil unntaket i forskriften § 4-3
c ikke komme til anvendelse.
I dokumentasjon mottatt fra Helse Nord RHF kommer
det fram at Helse Nord RHF opprinnelig ønsket DIPS ASA
som leverandør av felles system til foretaksgruppen. Andre
leverandører ble ikke vurdert.
Riksrevisjonen uttaler:
Av dokumentasjonen fra Helse Nord RHF går
det fram at det regionale foretaket ikke hadde til hensikt å følge
regelverket ved utvelgelsen av nytt IT-pasientsystem, da det på bakgrunn
av tidligere erfaringer søkte å inngå avtale
med DIPS ASA. Etter Riksrevisjonens vurdering er det både
uheldig og betenkelig at Helse Nord RHF så vidt bevisst
har søkt å unngå forretningsmessig innsyn
og åpenhet i anskaffelsesprosessen av omfattende IT-pasientsystemer
for samtlige sykehus i foretaksgruppen. Riksrevisjonen konstaterer
at Helsedepartementet er enig i at anskaffelsen skulle ha skjedd gjennom
full konkurranse.
Komiteen registrerer
at Helse Nord RHF ikke på noe tidspunkt hadde til hensikt å følge
de lovpålagte anskaffelsesprosedyrene ved anskaffelse av
felles dataprogramvare for håndtering av pasientrelatert
informasjon i sykehusene innen helseregionen i nord. Komiteen vil
understreke at dette regelbruddet er alvorlig. Komiteen vil
fremheve at en slik fremgangsmåte vil kunne innebære
at innkjøpene blir dyrere enn nødvendig, og at
farene for misligheter kan bli større. I tillegg vil Helse
Nord RHF risikere erstatningssøksmål fra alternative
leverandører. Komiteen forventer at det Riksrevisjonen
karakteriserer som en "både uheldig og betenkelig" praksis,
er opphørt.
Komiteen peker på at
dersom offentlige virksomheter mener at anskaffelsesreglene er for
kompliserte, for ineffektive og/eller har for lave beløpsgrenser,
må informasjon om dette gis til besluttende myndigheter slik
at regelverket eventuelt kan endres.
Sykehuset Østfold HF avviklet i 2002
deler av sin virksomhet ved Sykehuset Østfold Askim. I
denne forbindelse ønsket Ringvoll Klinikken AS å leie
deler av bygningsmassen til drift av privat helsevirksomhet. Partene
inngikk derfor en avtale om leie av sykehuslokaler, samt
en avtale om behandling av pasienter fra Sykehuset Østfold
HF på Ringvoll Klinikken AS.
Sykehuset Østfold HF sa opp avtalen
med Ringvoll Klinikken AS i brev av 9. desember 2002, med virkning
fra 1. juli 2003, på bakgrunn av at "kontrakten ikke har
vært konkurranseutsatt etter lov om offentlige anskaffelser".
Det var imidlertid bare kontrakten om pasientbehandling som ble
sagt opp, slik at Ringvoll Klinikken AS fortsatt hadde en avtale
om leie av lokaler med Sykehuset Østfold HF.
Styret i Helse Øst RHF vedtok 5. juni
2003 at en forutsetning for at Sykehuset Østfold HF kunne
leie ut sykehuslokaler til Ringvoll Klinikken AS, var at dette private
sykehuset hadde en driftsavtale med helseforetaket. Denne driftsavtalen
måtte tildeles ved en anbudskonkurranse. Imidlertid
oppstiller saksframstillingen som en forutsetning for å kunne
tildele en slik driftsavtale, at det private sykehuset allerede
har en leieavtale med helseforetaket.
Sykehuset Østfold HF utlyste i mellomtiden
en anbudskonkurranse for leveranse av pasientbehandling. Tre leverandører
ble 29. september 2003 innstilt for kontrakt; Moxness Klinikken
AS, Colosseum Klinikken AS og Ringvoll Klinikken AS. Imidlertid
hadde Sykehuset Østfold HF allerede 1. september 2003 underskrevet
en ny leieavtale med Ringvoll Klinikken AS, med en avtaleperiode
på ti år.
Det er også på det rene at
Sykehuset Østfold HF fortsatte å sende pasienter
til Ringvoll Klinikken AS etter at oppsigelsestiden var utløpt
fram til ny driftsavtale ble undertegnet. Sykehuset Østfold
HF opplyser i brev av 11. mars 2004 til Riksrevisjonen at dette
ble "avtalt muntlig fra pasient til pasient".
Riksrevisjonen ba i brev av 5. april 2004 Sykehuset Østfold
HF gjøre rede for hvorfor det i leieavtalen med Ringvoll
Klinikken AS ikke står at det er en forutsetning at leietaker
har avtale om levering av helsetjenester med et helseforetak. I
svarbrev til Riksrevisjonen av 29. april 2004 beklager Sykehuset Østfold
HF at dette ikke er skriftlig nedfelt i avtalen. Sykehuset er innforstått
med at dette er en forutsetning, og at avtalen er inngått
med det som utgangspunkt.
Riksrevisjonen ba i brev av 13. september 2004
om departementets vurdering av hvorvidt en slik sammenstilling av
avtaler kan sies å være i overensstemmelse med
regelverket for offentlige anskaffelser. Departementet ble også bedt
om å vurdere om det kan sies å ha vært reell
konkurranse tatt i betraktning at Ringvoll Klinikken AS under hele
perioden har hatt leieavtale og operasjonell drift ved Sykehuset Østfold
HF. I sitt svarbrev viser departementet til styrebehandlingen i
Helse Øst RHF 5. juni 2003 der styret vurderte premissene
for utleie, og sier at det mener Helse Øst RHF har søkt å balansere
hensynene til både bestemmelsene i pasientrettighetsloven
og regelverket for offentlige anskaffelser.
Riksrevisjonen uttaler:
Etter Riksrevisjonens vurdering er forholdene
rundt utleie av sykehuslokaler og driftsavtale med Ringvoll Klinikken
AS ikke en korrekt praktisering av regelverket for offentlige anskaffelser.
Ringvoll Klinikken AS er etter Riksrevisjonens vurdering gitt klare
konkurransefortrinn gjennom leieavtalen vedrørende sykehuslokalene
på Sykehuset Østfold Askim. I tillegg har Sykehuset Østfold
HF i en periode unnlatt å benytte skriftlige kontrakter,
noe som er kritikkverdig og i strid med regelverket. Riksrevisjonen
ber departementet ordne opp i forholdet.
Komiteens flertall, medlemmene
fra Arbeiderpartiet, Fremskrittspartiet og Sosialistisk Venstreparti,
har merket seg at Sykehuset Østfold HFs kjøp av
pasientbehandling har resultert i at Ringvoll Klinikken AS er gitt
konkurransefortrinn foran andre leverandører. Sykehuset Østfold HF
forutsatte ved konkurranseutsettingen av pasientbehandling at de
som la inn anbud, hadde inngått husleieavtale med sykehuset,
noe Ringvoll Klinikken AS allerede hadde. Dette er brudd på likebehandlingsprinsippet
ved offentlige anskaffelser. Flertallet slutter seg
til Riksrevisjonens vurdering om at denne praksisen ikke er en korrekt
praktisering av regelverket for offentlige anskaffelser. Flertallet ber
departementet om å ordne opp i forholdene. Flertallet forventer også at
praksisen med å inngå muntlige kontrakter ved Sykehuset Østfold
HF nå har opphørt.
Flertallet har merket seg at
det synes som om private klinikker får langt bedre betalt
for medisinsk behandling enn det de offentlige sykehusene gjør
gjennom dagens finansieringssystem for pasientbehandling. Flertallet vil
i den sammenheng vise til nyhetsoppslag i Aftenposten 21. januar
2005 der det fremgår at nettopp Ringvoll Klinikken AS på vegne
av Sykehuset Østfold HF får over 12 000 kroner
for lettere kirurgiske inngrep. Skulle Sykehuset Østfold
HF gjort dette inngrepet selv, ville sykehuset mottatt 670 kroner
for inngrepet. Flertallet mener dette indikerer dårlig forvaltning
av statens interesser i helseforetakene og ber Helse- og omsorgsdepartementet
foreta en vurdering av om dagens system fungerer tilfredsstillende.
Komiteens medlemmer fra Høyre
og Kristelig Folkeparti har merket seg at finansieringssystemet
stadig forbedres og oppdateres slik at refusjonene blir så riktige
som mulig i forhold til faktiske kostnader og medisinsk utvikling.
Fra 2005 skal det bl.a. ikke gis full DRG-refusjon til private for enklere
prosedyrer som det på offentlige sykehus gis poliklinikktakst
for. Disse medlemmer har videre merket seg at innsatsstyrt
finansiering ikke er et prissystem som er forutsatt brukt direkte
på sykehus, i avtalene med private eller på avdelingsnivå.
Refusjonen utbetales til de regionale helseforetak og det er forutsatt
at disse i sine avtaler med helseforetak og private korrigerer for
utslag knyttet til pasientgrupper og enkeltsykehus. ISF-refusjonene
skal ikke være styrende for de avtaler som inngås
med private tjenesteytere. Dette er understreket overfor
de regionale helseforetakene i bestillerdokumentet for 2005.
Innsatsstyrt finansiering (ISF) er utformet
slik at de regionale helseforetakene får refundert utgifter
fra staten per behandlet pasient. Refusjonens størrelse
avhenger av i hvilken diagnoserelatert gruppe (DRG) pasientoppholdet
er gruppert. I 2003 var refusjonssatsen 60 pst. av de antatte behandlingskostnadene. Øvrige
kostnader ble dekket gjennom rammetilskuddet som gis til de regionale
helseforetakene. Tilskuddet utgjorde ifølge statsregnskapet
ca. 18,7 mrd. kroner i 2003.
Korrekt medisinsk koding av pasientopphold er
en forutsetning for at de regionale helseforetakene skal motta riktig
refusjonsbeløp fra staten. På denne bakgrunn har
Riksrevisjonen gjennomført en tilskuddsrevisjon av ISF-tilskuddet
for 2003. Kompetansesenter for informasjonsteknologi i helsevesenet
AS (KITH) har på oppdrag fra Riksrevisjonen og Sintef Helse undersøkt
kvaliteten på den medisinske kodingen av diagnoser og prosedyrer
ved utvalgte sykehus. Etter Riksrevisjonens vurdering gir undersøkelsen
et tilstrekkelig grunnlag til å vurdere om det foreligger vesentlige
feil ved grunnlaget for ISF-refusjonen i 2003.
Revisjonen viser at 27 pst. av pasientoppholdene
ble gruppert i en annen DRG etter journalrevisjonen. Dette innebærer
at de regionale helseforetakene ville fått et annet refusjonsbeløp
fra staten for mer enn hvert fjerde opphold i undersøkelsen.
Undersøkelsen viser at andelen pasientopphold
som endrer DRG etter journalrevisjonen varierer mellom 21 pst. og
36 pst. ved sykehusene. Det må understrekes at journalrevisjonen
ikke gir grunnlag for å rangere kvaliteten på rapporterte
data mellom sykehusene, men den viser at svak kodingskvalitet er
et gjennomgående problem ved alle de undersøkte
sykehusene.
De regionale helseforetakene ville etter journalrevisjonen
mottatt 6 pst. mindre i netto refusjon fra staten enn det de faktisk
mottok for de 1 396 undersøkte pasientoppholdene. Det er
derfor ikke slik at summen av positive og negative endringer i refusjonsbeløp
jevnes ut for de undersøkte pasientoppholdene. Videre viser undersøkelsen
at kun ett av de 14 sykehusene ville fått mer i refusjon
for de undersøkte pasientoppholdene etter journalrevisjonen.
Med unntak av ett sykehus, som fikk 17 pst. for mye, mottok de øvrige
12 sykehusene mellom 2 pst. og 7 pst. netto for mye i
refusjon fra staten for de undersøkte oppholdene.
Riksrevisjonens undersøkelse viser
at de økonomiske konsekvensene kan være betydelige
når pasientoppholdene endrer DRG. Beregninger viser at
nesten hvert tredje opphold med revidert DRG endrer refusjonsbeløpet
med mer enn 50 pst. Under hvert femte opphold med revidert DRG endrer
refusjonsbeløpet med under 10 pst.
Riksrevisjonen har mottatt kommentarer på undersøkelsen
fra om lag halvparten av de utvalgte sykehusene. Flere sykehus peker
på at regelverket er komplisert og vanskelig, og hevder
at veiledningen gir stort rom for skjønn for hvordan den
medisinske kodingen skal fastsettes. I tillegg ligger det en del
vurderinger bak kodingen som ikke kan leses direkte ut fra journaldokumentasjonen.
KITH uttaler i denne forbindelse at en rekke av innvendingene fra
sykehusene kan besvares ut fra et metodisk grunnlag. Andre innvendinger kan
besvares ut fra at noen sykehus kan ha ignorert den offisielle og
nødvendige veiledningsinformasjonen som sykehusene skal
være kjent med. I tillegg viser også enkelte innvendinger
at det hersker uklarhet ved enkelte sykehus omkring forholdet mellom
kliniske betegnelser og bruk av gjensidig utelukkende diagnosekategorier
fra det medisinske kodeverket. En del innvendinger fordrer imidlertid
ny tilgang til journaldokumentasjonen før de kan vurderes
av KITH.
Riksrevisjonen orienterte Helsedepartementet
om resultatene fra tilskuddsrevisjonen. Riksrevisjonen mener undersøkelsen
samlet sett viser at det er knyttet stor usikkerhet til kvaliteten
på de data som ble rapportert fra sykehusene, og som er
grunnlaget for finansieringen av de regionale helseforetakene
for 2003. Undersøkelsen viser videre at omfanget av feilkoding er
betydelig, og at dette har konsekvenser for ISF-utbetalinger på landsbasis.
Det er imidlertid ikke grunnlag for å fastslå at
utbetalingene i ISF-ordningen samlet sett var for høye
i 2003. Sammenlignet med tidligere revisjoner viser resultatene
likevel en tydelig trend for at kodepraksisen endres mot en økning
i antall DRG-poeng.
Helsedepartementet uttaler i svarbrev at undersøkelsen
ikke gir grunnlag for å fastslå om den påviste
feilregistreringen har medført for høye utbetalinger
gjennom ISF-systemet samlet sett. Departementet uttaler imidlertid
at undersøkelsen bekrefter tidligere funn om kodepraksisen
ved sykehusene, og at det derfor er viktig "å forsterke
arbeidet med kodestandardisering på sykehusene". På bakgrunn
av dette har departementet iverksatt tiltak "for å sikre
at kodepraksis er i samsvar med regelverket".
Riksrevisjonen uttaler:
ISF-refusjonen utgjør en viktig del
av finansieringen av de regionale helseforetakene, og er derfor
et viktig virkemiddel for staten med hensyn til å nå helsepolitiske
mål. ISF som finansieringssystem forutsetter at den medisinske
kodingen er korrekt. Korrekt koding skal gi riktig DRG-gruppering
og således sikre de regionale helseforetakene et korrekt økonomisk
oppgjør. Revisjonsresultatene gjør at Riksrevisjonen
ikke kan utelukke at det er vesentlige feil i de data som rapporteres
fra sykehusene som grunnlag for ISF-refusjonen fra staten til de
regionale helseforetakene.
De fleste helseforetakene bruker også DRG-informasjon
i styringen av driften. Data av god kvalitet er derfor en forutsetning
for at DRG-informasjonen skal kunne brukes til effektiv styring
på ulike nivåer i helseforetakene. Svak kvalitet
på den medisinske kodingen av pasientopphold kan derfor
føre til at beslutninger tas på gale premisser.
Riksrevisjonen har merket seg at departementet har iverksatt tiltak
for å sikre at kodepraksisen blir i samsvar med regelverket.
På bakgrunn av de funn som er gjort i journalrevisjonen
har Riksrevisjonen igangsatt en forvaltningsrevisjon på området,
blant annet for å undersøke nærmere helseforetakenes
internkontroll og forvaltningen av ordningen.
Komiteen konstaterer
at Riksrevisjonen igjen har gjort funn som tyder på at
feilklassifisering av pasienter i diagnoserelaterte grupper, DRG,
fortsatt har et alt for stort omfang. Komiteen merker
seg at Riksrevisjonens beregninger viser at de regionale helseforetakene
kan ha mottatt 6 pst. mer enn om klassifiseringen av diagnose hadde
vært korrekt. Når den innsatsstyrte finansieringen,
ISF, gis på bakgrunn av DRG-poeng, og den innsatsstyrte
finansieringen i 2003 utgjorde hele 18,7 mrd. kroner, kan avviket
utgjøre over 1 mrd. kroner. Komiteen merker
seg likevel at Riksrevisjonen og departementet av forskjellige grunner
mener undersøkelsen ikke med sikkerhet kan konkludere med
at utbetalingene i ISF-ordningen samlet sett var for høye i
2003.
Komiteen slutter seg til Riksrevisjonens
vurderinger om at avviket naturlig vil innebære vanskeligere økonomistyring
over helseforetakene. Komiteen vil i den sammenheng
fremheve at korrekt DRG-klassifisering vil være ekstra
viktig når den innsatsstyrte finansieringen, ISF, utgjør
hele 60 pst. av den samlede finansieringen.
Komiteen ser seg tilfreds med
at Riksrevisjonen alt har igangsatt en forvaltningsrevisjon på området
for bl.a. å undersøke helseforetakenes internkontroll
og forvaltningen av ordningen.
Komiteen merker seg at Helsedepartementet
har satt i verk en nasjonal strategi å forbedre kodekvaliteten
i helseforetakene. Sentrale elementer i denne strategien er hyppigere
kostnadsrevisjoner, fortsatt kartlegging av registreringsendring
på nasjonalt og regionalt nivå, standardiseringsarbeid
i samarbeid med det kliniske miljø og mer aktivt bruk av
Avregningsutvalget for å sikre at utbetalinger til de regionale
helseforetakene blir mest mulig korrekte og rettferdige. Komiteen forventer
at departementet overvåker dette arbeidet slik at den kritiserte
kodepraksisen opphører.
Komiteen forutsetter videre at
departementet vil informere Stortinget om Avregningsutvalgets virksomhet
i forbindelse med de årlige budsjettframlegg.
Komiteens medlemmer fra Høyre
og Kristelig Folkeparti viser til at Avregningsutvalget
ble opprettet av Stortinget våren 2000 under behandlingen
av St.prp. nr. 47 (1999-2000) Om sykehusøkonomi og budsjett
2000, etter forslag fra regjeringen Stoltenberg. Avregningsutvalget
er et permanent rådgivende medisinsk utvalg som skal bistå departementet
i medisinsk-faglige spørsmål knyttet til registrering
og kvalitetskontroll av medisinske data. Utvalget er ikke partssammensatt,
men uavhengig og foretar sine vurderinger på faglig grunnlag.
Disse medlemmer viser til at
utvalget skal gi råd til departementet om utbetalingene
i ISF er i tråd med intensjonene bak finansieringsordningen,
eller om det er grunnlag for å foreta endringer i utbetalingene. Sakene
som har vært behandlet i Avregningsutvalget får
konsekvenser for den endelige ISF-avregningen til det enkelte regionale
helseforetak. Disse medlemmer har merket seg at de
anbefalinger som gis av Avregningsutvalget og vedtas av Helse- og
omsorgsdepartementet, er retningsgivende for hvordan disse og lignende
problemstillinger skal håndteres i fremtiden. Det kreves
derfor ikke ytterligere vurderinger av Avregningsutvalget for å korrigere
utbetalingsgrunnlaget for lignende saker i ettertid. Avregningsutvalgets anbefalinger
ga grunnlag for å avkorte ISF-grunnlaget med om lag 60
mill. kroner for 2002 og om lag 40 mill. kroner for 2003. De sakene
som har vært behandlet i Avregningsutvalget vil bli fulgt
opp i datakontrollen til Norsk pasientregister, for å sikre
at feil fanges opp og korrigeres så tidlig som mulig.
Disse medlemmer har merket seg
at departementet på et tidlig tidspunkt var oppmerksom
på omfanget av feilregistreringer. Disse medlemmer viser
i denne sammenheng til det faktum at departementet allerede i tildelingsbrevet
til SINTEF den 24. april 2003 under pkt. 2.2 Tiltak for å bedre
kvaliteten på den medisinske kodingen ba "(…)
SINTEF Unimed beskrive en strategi som sikrer en mer enhetlig og
standardisert koding på sykehusene. Dette er ikke minst viktig
i forhold til det løpende kostnadsvekstarbeidet. Frist
for tilbakemelding til departementet settes til 1. juli
2003." Disse medlemmer viser også til omtalen
gitt i St.prp. nr. 1 (2004-2005) s. 151 og 152, hvor det blant annet
redegjøres for at "(…) SINTEF Helse på oppdrag
fra departementet gjennomfører et samarbeidsprosjekt med
Legeforeningen og de ulike spesialforeningene for å skape
felles forståelse og faglig basert konsensus i forhold
til regelverket (…)." Disse medlemmer viser
videre til at det i dette oppdraget ble bedt om at det gjennomføres
kodingsovervåking for å kartlegge om kodepraksis
som grunnlag for ISF-finansiering samsvarer med diagnosesettingen,
mer aktiv bruk av avregningsutvalget som rådgivende organ
i de tilfeller der kodepraksis kan skape tvil om ISF-grunnlaget,
samt mer aktiv seminar- og informasjonsvirksomhet.
Disse medlemmer viser også til
at SINTEF Helse har samarbeidet med Riksrevisjonen om oppdraget
til Kompetansesenteret for informasjonsteknologi i helsevesenet
AS (KITH), slik at det har vært mulig å gjennomgå et
større antall journaler enn om departementet og Riksrevisjonen
skulle betale for hver sin gjennomgang.
Komiteens medlemmer fra Sosialistisk Venstrepartianser det som hensiktsmessig at det etableres
et kompetent kontrollorgan som kontrollerer sykehusenes medisinske
koding i diagnoserelaterte grupper permanent, tilsvarende det som
skjer for allmennhelsetjenesten. Eventuelle feilklassifiseringer
må resultere i refusjon og tilbakebetalingskrav fra kontrollorganet.
Riksrevisjonen har gjennomført en kontroll
av de regionale helseforetakenes og helseforetakenes registrering
av opplysninger i Foretaksregisteret. I henhold til lov om registrering
av foretak har helseforetakene en plikt til å registrere
endringer av relevante opplysninger. Endringer av styreleder og
styremedlemmer ligger inn under denne registreringsplikten. Endringsmelding skal
gis uten ugrunnet opphold. Foretaksregisterloven har til hensikt å gi
offentligheten en ordnet oversikt over styresammensetningen i forskjellige
virksomheter. Dette skaper klarhet omkring hvilke personer som er
legitimert til å foreta bindende juridiske og økonomiske
disposisjoner på virksomhetens vegne, og bidrar således
til å hindre misligheter. Registeret er en viktig kilde
for de som trenger korrekt informasjon og nøkkelopplysninger
om aktørene i norsk næringsliv, også når
det gjelder helseforetakene.
Riksrevisjonen har gjennomført flere
kontroller av hvorvidt styresammensetningene stemmer overens med
opplysningene i Foretaksregisteret. Kontrollen viser at helseforetakene
generelt mangler gode rutiner for foretaksregistrering.
Riksrevisjonen uttaler:
Lov om registrering av foretak har til hensikt å skape løpende
oversikt og klarhet omkring hvilke personer som er legitimert til å foreta
bindende juridiske og økonomiske disposisjoner på virksomhetens
vegne. Endringer i ansvarsforhold skal meldes straks, slik at Foretaksregisteret
alltid skal kunne gi oppdaterte opp-lysninger, blant annet for å hindre
misligheter. Det skal ikke være tvil om hvem som innehar
de ulike rollene i et foretak. Riksrevisjonen registrerer at helseforetakene
fortsatt mangler tilfredsstillende rutiner for registrering
og nødvendig ajourføring av opplysninger i Foretaksregisteret.
Riksrevisjonen har merket seg departementets svar om at tiltak for å etterleve
det juridiske rammeverket er igangsatt.
Komiteen har merket
seg at helseforetakene generelt mangler gode nok rutiner for å innrapportere
endringer i foretakenes styrer til Foretaksregisteret. Komiteen slutter
seg til Riskrevisjonens oppfatning om at korrekte opplysninger i
Foretaksregisteret om hvem som er foretakenes styremedlemmer er
viktig for å sikre åpenhet og å hindre
misligheter. Komiteen forutsetter at forholdet med
manglende rapportering bringes i orden.
Helseforetaksloven § 33 sier at foretak
ikke kan ta opp lån med mindre det er særskilt
fastsatt i vedtektene at de skal ha slik adgang. Riksrevisjonen
ba om Helsedepartementets vurdering av de regionale helseforetakenes adgang
til å inngå finansiell leieavtale med en privat aktør.
En finansiell leieavtale er en avtale der det vesentligste av den økonomiske
risikoen og kontrollen som knytter seg til driftsmiddelet, er overført
til leietaker, men uten at selve eiendomsretten blir overført.
I svarbrevet sier Helsedepartementet at de regionale helseforetakene
ikke kan ta opp langsiktige lån i det private markedet.
Videre fastslår departementet at finansielle leieavtaler
må likestilles med lån etter helseforetaksloven § 33.
Således kan de regionale helseforetakene heller ikke inngå finansielle
leieavtaler med en privat aktør.
Riksrevisjonen har foretatt kontroll av årsregnskapene
til de regionale helseforetakene for 2003. Av notene til årsregnskapene
går det fram at foretaksgruppene Helse Midt-Norge, Helse
Vest og Helse Sør hadde avtaler vedrørende finansiell
leie per 31. desember 2003. Riksrevisjonen ba Helsedepartementet
kommentere forholdet.
Helsedepartementet skriver i brev av 15. oktober 2004
til Riksrevisjonen at departementet har innhentet informasjon fra
de tre berørte regionale helseforetakene, og bedt disse
om at "inngåtte avtaler blir brakt i samsvar med gjeldende
regler, og at de avtaler som er overtatt fra fylkeskommunene avsluttes
så snart kontraktene åpner for det".
Riksrevisjonen uttaler:
Riksrevisjonen er enig i Helsedepartementets
vurdering av at finansielle leieavtaler må likestilles
med låneopptak, hvilket innebærer at helseforetakene
ikke kan ta opp lån eller inngå finansielle leieavtaler
med mindre det er særskilt fastsatt i vedtektene at de
skal ha slik adgang. På denne bakgrunn er det viktig at
Helsedepartementet følger opp de regionale helseforetakene, særlig
på områder der regelverket kan virke uklart. Selv
om slike løsninger ikke er tilsiktet, anser Riksrevisjonen
det for å være av prinsipiell betydning at vesentlige økonomiske
forhold hos de regionale helseforetakene ikke blir tildekket. Riksrevisjonen
har merket seg Helsedepartementets svar om at inngåtte
avtaler skal bli brakt i samsvar med gjeldende regler.
Komiteen har notert
seg at Helsedepartementet er enig i Riksrevisjonens vurdering om
at finansielle leieavtaler må likestilles med låneopptak,
noe helseforetakene ikke har anledning til å gjøre
uten at dette er særskilt fastsatt i vedtektene. Komiteen registrerer
at departementet har forsikret Riksrevisjonen om at allerede inngåtte
avtaler skal bli brakt i samsvar med gjeldende regler.
De regionale helseforetakene skal etter helseforetaksloven § 34
og vedtektene § 15 utarbeide en årlig melding
til Helsedepartementet om virksomheten. Meldingen skal inneholde
styrets plandokument for virksomheten, styrets rapport for foregående år
og styrets forslag til bevilgning over statsbudsjettet.
Riksrevisjonen orienterte Stortinget i Dokument
nr. 3:2 (2003-2004) om manglende oppfølging av vilkår for
bevilgningene som de regionale helseforetakene mottar. Riksrevisjonen
har gjennomgått årlig melding og supplerende opplysninger
for 2003 for samtlige regionale helseforetak. Kontrollen viste at
innholdet i de årlige meldingene er av høyere
kvalitet i 2003 enn det var i 2002. Det er imidlertid fortsatt enkelte
svakheter og rom for forbedringer. Forholdene ble i brev tatt opp
med Helsedepartementet.
Departementet uttaler i sitt svarbrev at det
deler Riksrevisjonens oppfatning av at plandokumentene ikke fullt
ut tilfredsstiller de krav som er satt til disse dokumentene, men
mener at departementet, sammen med de supplerende opplysningene
i forbindelse med årlig melding, har tilstrekkelig informasjon
til å legge fram en melding til Stortinget.
Gjennomgangen av styrets rapporter viste at
det var svært variabel kvalitet på de regionale
helseforetakenes rapportering, spesielt på de områdene
hvor det ikke er kvantifiserbare resultatmål.
Styrets forslag til statsbudsjett skal ifølge
styringsdokumentet for 2003 "gi departementet det nødvendige faglige
underlaget for å kunne medvirke i regjeringens forberedelse
av det årlige statsbudsjettforslaget". Helse Nord RHF har
unnlatt å utarbeide et slikt forslag. De øvrige
regionale helseforetakene har i noen grad, men kun på et
overordnet nivå, antydet antatte økonomiske utfordringer
med behov for innsparinger og antatt aktivitetsøkning i
2005. Helsedepartementet skriver at "det er et mål at den
delen som omhandler helseforetakenes forslag til bevilgning skal
forbedres".
De årlige meldingene er de sentrale
dokumentene i styringsdialogen mellom departementet og de regionale
helseforetakene. Ifølge Ot.prp. nr. 66 (2000-2001) Om lov
om helseforetak m.m. skal årlig melding "være et
viktig redskap for departementets egen styring av de regionale helseforetakene".
På bakgrunn av dette må det etter Riksrevisjonens
vurdering kreves en viss kvalitet, fullstendighet og sammenlignbarhet
på rapporteringen. Selv om både kvaliteten på rapporteringen
og Helsedepartementets oppfølging av rapporteringen er bedre
i 2003 enn i 2002, er det fortsatt svakheter ved de årlige
meldingene.
Komiteen vil fremheve
at de regionale helseforetakenes årlige rapportering om
virksomheten er essensiell som bakgrunn for Regjeringens forberedelse
av det årlige forslaget til statsbudsjett. Komiteen forutsetter
at de regionale helseforetakenes årlige rapportering for
fremtiden blir av en slik kvalitet, fullstendighet og sammenlignbarhet
som Riksrevisjonen etterspør.
Det ble for 2003 bevilget 1 165,4 mill. kroner
i tilskudd til psykisk helsevern over kap. 743 post 75. Denne posten
dekker øremerkede driftstilskudd til psykisk helsevern
og utgjør en vesentlig del av Opptrappingsplanen for psykisk
helse. Det går fram av statsbudsjettet at denne bevilgningen
skal benyttes i henhold til politisk vedtatte planer, og at disse
utgjør en sentral føring for de regionale helseforetakene.
Helsedepartementet har ansvar for tildeling,
oppfølging og kontroll av tilskuddet. I styringsdokumentene til
de regionale helseforetakene for 2003 har departementet uttalt en
forventning om at "psykisk helsevern reelt styrkes og omstruktureres".
Helsedepartementet har også framhevet i styringsdokumentene
at denne bevilgningen skal sette spesialisthelsetjenesten i stand til å gjennomføre
planlagt styrking av psykisk helsevern.
Departementet forutsetter en særskilt
oppmerksomhet på 12 områder. Helsedepartementet
har dessuten stilt krav om at det skal redegjøres for arbeidet
med opptrappingsplanen i de årlige meldingene til departementet.
Riksrevisjonen har kontrollert departementets
forvaltning av tilskuddet og det er kontrollert i hvilken grad de
regionale helseforetakene har rapportert i samsvar med kravene i
styringsdokumentene. Kontrollen har avdekket flere svakheter. Det
at rapporteringene ofte er ulike og mangelfulle, må etter
Riksrevisjonens vurdering komplisere departementets muligheter for oppfølging
og kontroll.
Riksrevisjonen understreker det oppfølgingsansvaret Helsedepartementet
er pålagt og har merket seg at departementet i hovedsak
er enig i at rapporteringen er mangelfull, og at departementet har
iverksatt tiltak for å utbedre dette.
Komiteen har merket
seg at helseforetakenes rapportering om hvordan Opptrappingsplanen
for psykisk helse blir gjennomført i foretakene er mangelfull,
noe som gjør at Helsedepartementets muligheter for oppfølging
og kontroll kompliseres. Komiteen vil understreke
at også den folkevalgte kontrollen med Opptrappingsplanen
for psykisk helsevern vanskeliggjøres når rapporteringene
ofte er ulike og mangelfulle. Komiteen forutsetter
at Helse- og omsorgsdepartementet omgående sørger
for å bringe forholdet i orden.
I Budsjett-innst. S. nr. 11 (2003-2004) stilles
det krav om at de regionale helseforetakene skal være i
regnskapsmessig balanse i 2005. I samme budsjettinnstilling ble
det forutsatt at Helsedepartementet stiller konkrete krav til det
enkelte regionale helseforetak om resultatforbedring i 2004. Konsernregnskapene
for alle de regionale helseforetakene viste at underskuddene hadde økt
fra 2002 til 2003. Det totale underskuddet i 2003 var på ca.
4 mrd. kroner.
Riksrevisjonen har i brev til Helsedepartementet
stilt spørsmål om hvilke forberedende tiltak som
eventuelt er iverksatt i løpet av 2003, og hvilke konkrete
krav som er stilt til det enkelte regionale helseforetak om resultatforbedring
i 2004 med sikte på den framtidige driftsmessige balansen.
Helsedepartementet skriver i sitt svarbrev at
departementet har fulgt opp resultatkravet i styringsdokumentene
til de regionale helseforetakene for 2004, hvor det ble forutsatt
at de regionale helseforetakene i løpet av januar 2004
skulle legge fram en plan for hvordan styringsmålet skulle
nås. Helsedepartementet opplyser at gjennomgangen viser
at de regionale helseforetakene i 2004 skal gjennomføre
tiltak som vil ha en effekt som utgjør om lag halvparten
av de omstillingsutfordringer som helseforetakene ser for seg. Mange
av tiltakene som igangsettes i løpet av 2004, vil få helårseffekt
i 2005. Departementet understreker at det ved flere anledninger
har påpekt at helseforetakene står overfor krevende
omstillingsutfordringer. Helsedepartementet skriver videre at det
i prosessene ikke har gått konkret inn på hvilke
tiltak som må gjennomføres i 2005 for at målsettingen
om balanse skal kunne realiseres.
Riksrevisjonen stiller spørsmål
ved den løpende økonomiske oppfølgingen
i forhold til mål satt i styringsdokumentet og det langsiktige
målet om økonomisk balanse i 2005. Riksrevisjonen
er enig med Helsedepartementet i at den vanskelige økonomiske
situasjonen fordrer enda tettere oppfølging fra departementets
side.
Komiteens flertall, medlemmene
fra Arbeiderpartiet, Fremskrittspartiet og Sosialistisk Venstreparti,
mener at de store økonomiske underskuddene ved helseforetakene
kan tyde på at den økonomiske kontrollen er mangelfull. Flertallet noterer
seg at Riksrevisjonen stiller spørsmål ved helseforetakenes
oppfølging av å nå målet om regnskapsmessig
balanse innen 2005 og den løpende økonomiske oppfølgingen
i forhold til mål satt i styringsdokumentene. Flertallet forutsetter
at Helsedepartementet følger opp den alvorlige økonomiske situasjonen
ved helseforetakene.
Styret i helseforetaket skal ifølge
helseforetaksloven § 29 føre tilsyn med administrerende
direktør. Ifølge St.meld. nr. 22 (2001-2002) Et
mindre og bedre statlig eierskap, er et prinsipp for god eierstyring
at styret skal ivareta en uavhengig kontrollfunksjon overfor selskapets
ledelse på vegne av eierne.
Styrelederen i Helse Nord-Trøndelag
HF er i tillegg styreleder og daglig leder i selskapet Innovasjon
Rørvik AS, hvor han også eier en majoritet av
aksjene. Helse Nord-Trøndelag HF har i brev til Riksrevisjonen
opplyst at det ble utbetalt 369 146 kroner til Innovasjon Rørvik
AS i 2003 for oppdrag som styrelederen utførte for foretaket
utover styrelederfunksjonen i Helse Nord-Trøndelag HF.
I årsregnskapet til Helse Nord-Trøndelag HF for
2002 går det fram at Innovasjon Rørvik AS fakturerte
helseforetaket 198 406 kroner for slike oppdrag.
I brev fra Helse Nord-Trøndelag HF
går det fram at kompensasjonen gjelder "frikjøp"
av styreleder inntil to dager per uke. Det ble høsten 2001
avtalt at styreleder inntil videre skulle bruke inntil to dager
per uke av sin arbeidstid til oppfølging av Helse Nord-Trøndelag HF.
Administrerende direktør opplyser i brevet at han tidlig
tok opp med styret i helseforetaket muligheter for videreføring
av ordningen med "frikjøp" av styreleder. Hensikten var å ha
beredskap og mulighet til å ta direkte møter og
annen krisehåndtering. Administrerende direktør
beklaget samtidig at saken ikke på prinsipielt grunnlag
ble lagt fram for styret på forhånd.
Styret i Helse Nord-Trøndelag HF har
ikke på prinsipielt grunnlag behandlet spørsmålet
om styreleders rolle som konsulent. Styret har kun i etterkant behandlet
spørsmålet om godkjenning av kompensasjon til styreleder
for allerede utførte tjenester.
Riksrevisjonen ba om departementets vurdering
av at styrelederen i Helse Nord-Trøndelag HF har utført oppdrag
for foretaket som han har fått kompensasjon for utover
styrelederfunksjonen. I svarbrev skriver Helsedepartementet at den
beskrevne praksis etter departementets vurdering ikke er "i samsvar
med kravene til styrets uavhengige kontroll av helseforetaket. Helsedepartementet
vil ta denne saken opp i forhold til Helse Midt-Norge."
Riksrevisjonen anser det for å være
uheldig dersom styrene i helseforetakene har en praksis som ikke
innbyr til tillit i befolkningen. Riksrevisjonen viser også til at
Stortingets kontroll- og konstitusjonskomité har framhevet
at selskapers styremedlemmer, eller virksomheter disse er tilknyttet,
ikke bør utføre konsulentoppdrag eller andre særskilt
honorerte oppdrag for det selskapet de sitter i styret i, jf. Innst.
S. nr. 123 (2002-2003). Det er viktig at styret ivaretar en uavhengig
styrings- og kontrollfunksjon overfor selskapets ledelse på vegne
av eierne. Etter Riksrevisjonens vurdering blir denne uavhengigheten
vesentlig svekket ved at administrerende direktør engasjerer
styreleder som ekstern konsulent.
Komiteen merker seg
at styrelederen i Helse Nord-Trøndelag HF har hatt en dobbeltrolle
da vedkommende i tillegg til styrevervet, har vært daglig leder
i et firma som har levert tjenester til det samme helseforetak. Komiteenslutter seg til Riksrevisjonens oppfatning
av at dette er en uheldig sammenblanding av verv, et forhold som
kan minske befolkningens tillit til helseforetaket. Komiteen viser
for øvrig til Innst. S. nr. 123 (2002-2003) og forutsetter
at slik sammenblanding av roller ved helseforetakene opphører.
Helse Midt-Norge RHF har etablert prosjektorganisasjonen
Helsebygg Midt-Norge for å gjennomføre utbyggingen
av Ny universitetsklinikk i Trondheim. I Helsebygg Midt-Norge er
det opprettet et eget prosjektstyre med fullmakt til å treffe
beslutninger i alle saker som vedrører byggprosjektering
og bygging.
Styrelederen i Helse Øst RHF, som er
medlem i prosjektstyret i Helsebygg Midt-Norge, var inntil mai 2004
også styremedlem i Interconsult ASA, et selskap som har
rådgivende ingeniørvirksomhet og beslektet virksomhet
som sitt formål. Interconsult ASA er involvert i de største
sykehusprosjektene i Norge, inkludert utbyggingen av Ny universitetsklinikk
i Trondheim. Av årsberetningen for 2001 framgår
det at selskapet har konsulenttjenester for strategisk og operativ
støtte til ledelse innen departement, regionalt helseforetak
og helseforetak som satsningsområde.
I en nyhetsmelding fra Helsebygg Midt-Norge
av 28. august 2003 går det fram at Helsebygg Midt-Norge
inngikk kontrakt på prosjektering av byggfase 2 med prosjekteringsgruppen
Team St. Olav, hvor Interconsult ASA er engasjert som gruppeleder.
Kontraktssummen er anslått til 54 mill. kroner, mens opsjonene
på rundt 200 mill. kroner gjør dette til en av
de største rådgivningskontraktene i Norge i 2003.
Det framgår av styreprotokollen fra Helsebygg Midt-Norge
at styrelederen i Helse Øst RHF fratrådte som
inhabil, og etter avtale heller ikke fikk tilsendt sakspapirene
i denne saken.
Riksrevisjonen ba om departementets vurdering
av hvorvidt styrevervet i Interconsult ASA gjorde at det kunne stilles
spørsmål ved uavhengigheten til styrelederen i
Helse Øst RHF som medlem av prosjektstyret i Helsebygg
Midt-Norge, eller om det var tilstrekkelig at hun fratrådte
som inhabil i alle saker som vedrørte Interconsult ASA.
I sitt svarbrev viser departementet til at styrelederen fratrådte
som inhabil i den konkrete saken, og at departementet således
legger til grunn at saken synes ryddig håndtert. Departementet
ser imidlertid at slike saker kan ha "potensielt prinsipielle betenkelige
aspekter når det gjelder spørsmål om å sikre
styremedlemmers uavhengighet". På denne bakgrunn har departementet
innkalt de regionale helseforetakene til en møteserie "der foretakenes
oppfølging av lovkrav, blant annet i forhold til anskaffelser,
mer systematisk skal gjennomgåes". Avslutningsvis skriver
departementet at det på møtene vil bringe temaet
om "styremedlemmers uavhengighet på bane som en generell
påminnelse om at det må utvises aktsomhet i forhold
til problemstillingen".
Etter Riksrevisjonens vurdering er det viktig
at styret framstår som uavhengig overfor omverdenen, samt handler
uavhengig av særinteresser i ethvert tilfelle. Riksrevisjonen
mener det er grunn til å stille spørsmål ved
forhold der styremedlemmene har, eller representerer, vesentlige
forretningsmessige relasjoner med andre virksomheter. Selv om styremedlemmet
fratrer som inhabil under styrebehandlingen av en avtaleinngåelse,
vil styremedlemmet likevel fungere i en forvaltningsrolle av den
samme avtalen i etterkant. Slike forhold kan svekke allmennhetens
tillit til styrets uavhengighet, i strid med overordnede prinsipper
for god eierstyring.
Komiteen registrerer
at styrelederen i Helse Øst RHF har hatt en uheldig dobbeltrolle
ved at vedkommende også har vært styremedlem i
Interconsult ASA som har inngått kontrakt med det samme
helseforetaket. Komiteen deler Riksrevisjonens oppfatning
om at det ikke er nok at styremedlemmer i helseforetakene fratrer
som innhabile ved sammenblanding av roller når styremedlemmet
har, eller representerer vesentlige forretningsmessige relasjoner
med andre virksomheter. En slik praksis vil kunne svekke allmennhetens
tillit til styret i seg selv, og gjør at en ikke kan være
sikker på at styrevedtakene ikke er fattet på grunnlag
av utenforliggende hensyn.
Riksrevisjonen har gjennomført konsernkontroll
av Helse Finnmark HF for regnskapsåret 2003. Kontrollen
har bestått i en gjennomgang av helseforetakets årsregnskap
og vedtekter.
Årsregnskapet til Helse Finnmark HF
for 2003 viste at foretaket hadde et underskudd på 122
mill. kroner. Underskuddet utgjør nærmere 15 pst.
av foretakets driftsinntekter. Regnskapet viste også en
negativ resultatmessig utvikling fra 2002 til 2003. Helse Nord RHF fastsatte
i styringsdokumentet for Helse Finnmark HF at foretaket kunne styre
mot et underskudd på maksimalt 20 mill. kroner i 2003.
Den nye direktøren og det nye styret
for Helse Finnmark HF har utarbeidet en plan for å bringe økonomien under
kontroll. Det opplyses videre at gjennomføringen så langt
ligger litt etter skjema. Helse Nord RHF oppfatter kravet om økonomisk
balanse i 2005 som et krav som gjelder den samlede foretaksgruppen,
og at det internt i foretaksgruppen vil kunne være avvik
fra dette kravet.
I vedtektene til Helse Finnmark § 10
er det fastsatt at "det skal avholdes et årlig foretaksmøte
innen utgangen av mars måned hvert år til behandling
av årsregnskap og årlig melding som omtalt i helseforetaksloven". Årsregnskapet
til Helse Finnmark HF for 2003 ble først godkjent i foretaksmøte
25. juni 2004, nærmere tre måneder etter den vedtektsfestede
fristen.
Helse Nord RHF skriver i brev til Riksrevisjonen
at grunnet sene avklaringer fra Helsedepartementet har regnskapsbehandlingen
både for 2002 og 2003 skjedd i juni. Helse Nord RHF vil
på neste foretaksmøte for samtlige helseforetak
ta opp saken med sikte på å endre vedtektene på dette
punktet. Helse Nord RHF opplyser videre at den årlige meldingen
fra Helse Finnmark HF ikke ble behandlet i styret i Helse Finnmark
HF. Helse Nord RHF vil endre praksis for neste års behandling slik
at den blir i tråd med vedtektene.
Etter helseforetaksloven § 33 kan ikke
foretak ta opp lån med mindre det er særskilt
fastsatt i vedtektene at det skal ha slik adgang. I så fall
skal vedtektene fastsette en ramme for låneopptak. Helse
Finnmark HF kan i løpet av et budsjettår ta opp
lån begrenset oppad til 800 000 kroner, jf. vedtektene § 9. Årsregnskapet
til Helse Finnmark for 2003 viser til tross for dette at foretaket
hadde gjeld til kredittinstitusjoner på 88,5 mill. kroner
per 31. desember 2003.
Helse Nord RHF opplyser at det er etablert en
konsernkontoordning i Helse Nord som har som primært formål å sørge
for tilstrekkelig likviditet i helseforetakene. Juridisk sett er
Helse Nord RHF eier av bankinnskuddet. Helse Finnmark HFs underskudd
de siste to årene har medført behov for å trekke
på den samlede likviditeten til Helse Nord. I årsregnskapet
er dette ført opp som gjeld til kredittinstitusjoner med
88 mill. kroner. Helse Nord vil i neste års regnskap korrigere
dette til mellomværende med morselskap. Helse Nord RHF mener
at siden dette er konserninterne forhold, har verken Helse Finnmark
HF eller Helse Nord RHF gått utover beløpsgrensene
i foretakenes vedtekter.
Riksrevisjonen har merket seg at Helse Nord
RHF vil foreta vedtektsendringer for samtlige foretak i foretaksgruppen,
endre praksis for styrebehandling av årlig melding samt
sørge for at trekk på konsernkontoordningen i
Helse Nord vil bli korrigert til konserninterne mellomværender
i regnskapet for 2004.
Komiteen registrerer
at Riksrevisjonen har funnet tre forhold ved Helse Finnmark HF som
Helse Nord RHF har varslet at de vil rette opp. Komiteen forutsetter
at de nødvendige vedtektsendringer, endring av praksis
for styrebehandling av årsmeldingen og forholdene rundt
låneopptak rettes opp.
Årsregnskapet til Helse Bergen HF for
2003 viser at foretakets eksterne revisor har mottatt totalt 5 415
000 kroner i honorar eksklusive mva. Av dette er 360 000 kroner
ordinært revisjonshonorar, mens 5 055 000 kroner er honorar
for andre tjenester, inkludert 2 346 000 kroner for andre revisjonstjenester.
Riksrevisjonen ba om å få opplyst
hvordan Helse Vest RHF vurderte omfanget og arten av konsulenttjenester
sett i forhold til bestemmelsen i revisorloven om rådgivningstjenester.
I svarbrev opplyser Helse Vest RHF at slik arbeidets art er beskrevet,
kan det ikke se at revisor har utøvd bistand han ikke kan
i henhold til revisorloven og god revisorskikk. Helse Vest RHF påpeker
i svarbrev at "selv om omfanget i seg selv ikke har betydning her
i forhold til vurderingen av revisors habilitet, er det likevel
tatt skritt for å få redusert omfanget".
Riksrevisjonen ba om departementets vurdering
av hvorvidt omfanget av honoraret fra Helse Bergen HF til ekstern
revisor for andre tjenester gjør at det kan reises tvil
om revisors uavhengighet og objektivitet. Helsedepartementet viser
til at Helse Vest RHF ikke kan se at revisor har utøvd
bistand han ikke kan i henhold til revisorloven og god revisorskikk.
Helsedepartementet påpeker også at sykehusreformen
innebærer store endringer for helseforetakene blant annet
med hensyn til regnskapsprinsipper og verdsetting av kapital, noe
som har ført til at det i en avgrenset periode har vært
behov for å bruke revisor som rådgiver i større
omfang enn vanlig.
Departementet opplyser videre at det har vært
styringsmessig fokus på dette området, blant annet
ved at departementet har tatt opp revisors uavhengighet og objektivitet
med de regionale helseforetakene i brevs form og i møte
med de administrerende direktørene.
Riksrevisjonen bemerker at det svekker allmennhetens
tillit til ekstern revisors uavhengighet når honoraret
til andre tjenester er 14 ganger større enn det ordinære
revisjonshonoraret som i dette tilfellet. Riksrevisjonen har merket
seg at departementet vil gi retningslinjer til de regionale helseforetakene
vedrørende bruk av revisor til oppdrag utover inngått
kontrakt.
Komiteen har merket
seg at revisoren for Helse Bergen HF har mottatt godtgjørelser
som er 14 ganger høyere enn det ordinære revisorhonoraret. Komiteen finner
en slik praksis lite tilfredsstillende, selv om departementet i
den aktuelle saken kan begrunne hvorfor revisoren også ble
brukt som rådgiver. Komiteen vil understreke
at en utstrakt bruk av revisor til også å gi råd
om driften av det som skal revideres, kan få uønskede
konsekvenser. Dette fordi revisoren da kan risikere å revidere
forhold vedkommende selv har foreslått som løsning
ved virksomheten. Komiteen forutsetter at revisorens
dobbeltrolle som revisor og rådgiver for Helse Bergen HF
opphører, og at retningslinjene Helsedepartementet varsler
vil bli utformet, stopper denne formen for dobbeltroller.
Under Kultur- og kirkedepartementet orienterer Riksrevisjonen
om enkelte forhold vedrørende statsrådens forvaltning
av statens interesser i Norsk rikskringkasting AS (NRK).
NRK er underlagt forskriften om offentlige anskaffelser.
Kontrakter som gjelder anskaffelser, utvikling, produksjon eller
samproduksjon av programmer og kontrakter om sendetider, er imidlertid
unntatt, jf. forskriften § 1-3 første ledd bokstav
c. Med bakgrunn i fakturaer fra 2003 har Riksrevisjonen foretatt
en begrenset undersøkelse av den del av NRKs kjøp
som er underlagt forskriften.
Ut fra lister over fakturaer som oversteg 200
000 kroner eksklusive mva., ba Riksrevisjonen NRK om å få tilsendt
et spesifisert utvalg protokoller og tilhørende fakturaer
til disse. Det mottatte materialet gjaldt kjøp både
over og under terskelverdien på 1,65 mill. kroner som gjaldt
i 2003.
Det ble blant annet kontrollert om materialet
inneholdt tilfredsstillende dokumentasjon i forhold til de krav
regelverket setter når det gjelder protokollføring. Gjennomgangen
og analysen av det mottatte materialet viste at NRK har hatt mangelfulle
rutiner ved at det for flere av kjøpene ikke er ført
tilfredsstillende protokoll. For noen av kjøpene er det
ikke ført protokoll i det hele tatt, og for en del andre
kjøp er protokollene mangelfulle ved at de ikke inneholder
alle de opplysningene som kreves etter regelverket for offentlige
anskaffelser. Flere av anskaffelsene gjelder kjøp for betydelige beløp.
I enkelte tilfeller mangler det blant annet
opplysninger om forhold som begrunner bruk av konkurranse med forhandling.
I flere tilfeller mangler begrunnelse for hvilke leverandører
som ble valgt ut til å delta i konkurransen. Ikke for noen
av kjøpene inneholder protokollene eller annen mottatt
dokumentasjon begrunnelse for valg av tilbud, med angivelse av tilbudets verdi
og relative fordeler og egenskaper i forhold til øvrige
tilbud.
Riksrevisjonen peker på at NRK årlig
bruker betydelige beløp på anskaffelser. Det er
derfor viktig at selskapet til enhver tid følger regelverket
for offentlige anskaffelser, og gjennom likebehandling og forretningsmessighet
sikrer en mest mulig effektiv ressursbruk. Det er også viktig
at NRK på en tilfredsstillende måte dokumenterer
at selskapet har fulgt regelverket. Riksrevisjonen har merket seg
at departementet i sitt svar opplyser at det vil innskjerpe overfor
NRK at regelverket for offentlige anskaffelser må følges.
Komiteen har merket
seg at NRK ikke følger det offentlige anskaffelsesregelverket
på vesentlige punkter. Komiteen forutsetter
at departementet retter opp forholdene.
Under Nærings- og handelsdepartementer
orienterer Riksrevisjonen blant annet om enkelte forhold vedrørende
statsrådens forvaltning av statens interesser i Entra Eiendom
AS og i Arcus AS.
I Dokument nr. 3:2 (2003-2004) ble det orientert
om at Riksrevisjonen hadde bedt Nærings- og handelsdepartementet
om en vurdering av hvorvidt Entra Eiendom AS’ hovedstrategi
og oppgaver lå innenfor Stortingets forutsetninger for
opprettelsen av selskapet, og om informasjonen til Stortinget i
den forbindelse var gitt på en slik måte at Stortinget
hadde hatt mulighet til å drøfte endringene og
utviklingen.
Ved behandlingen av Dokument nr. 3:2 (2003-
2004) ba kontroll- og konstitusjonskomiteen om en redegjørelse
i egen sak til Stortinget, jf. Innst. S. nr. 135 (2003-2004). I
statsrådens beretning av 29. juli 2004 vises det til at
Nærings- og handelsdepartementet har igangsatt oppfølging
av dette.
Riksrevisjonen har merket seg at Nærings-
og handelsdepartementet vil komme med en redegjørelse til Stortinget.
Komiteens flertall, medlemmene
fra Arbeiderpartiet, Fremskrittspartiet og Sosialistisk Venstreparti,
viser til tidligere anmodning fra Stortinget, jf. Dokument nr.
3:2 (2003-2004) hvor det ble bedt om en redegjørelse i
egen sak for hvorvidt Entra Eiendom AS’ hovedstrategi og
oppgaver lå innenfor Stortingets forutsetninger for opprettelsen
av selskapet. Flertallet registrerer at slik sak fortsatt
ikke er oversendt Stortinget og ber om at sak fremmes i løpet
av vårsesjonen slik at saken kan behandles i inneværende
stortingsperiode.
For regnskapsåret 2003 har Riksrevisjonen
kontrollert salget av statens aksjer i Arcus ASA.
Arcus ASA ble skilt ut fra A/S Vinmonopolet 1. januar
1996. I juli 2001 ble 66 pst. av statens aksjer i Arcus ASA solgt.
Avtale om salg av statens resterende aksjer i Arcus ASA ble inngått
9. september 2003, og salgssummen på 210 mill. kroner ble
mottatt 1. oktober 2003.
Departementet har i salgsprosessen benyttet
seg av eksterne rådgivere. I hovedsak var det én
rådgiver som bisto departementet i prosessen.
Riksrevisjonen ba Nærings- og handelsdepartementet
om å oversende dokumentasjon i forbindelse med salget.
Den dokumentasjonen som departementet la fram for Riksrevisjonen
inneholdt imidlertid ikke noen undertegnet avtale med ovennevnte
rådgiver.
Da det heller ikke senere ble framlagt en undertegnet avtale,
la Riksrevisjonen i brev av 17. august 2004 til Nærings-
og handelsdepartementet til grunn at det ikke forelå en
slik avtale. Også av et notat av 13. september 2004 fra
rådgiveren til departementet framgår det at det ikke
forelå noen undertegnet avtale mellom rådgiveren og
departementet. I brev av 21. september 2004 oversendte imidlertid
departementet kopi av en slik avtale i undertegnet, men ikke datert,
stand. På bakgrunn av ovenstående legger Riksrevisjonen
til grunn at avtalen ikke ble undertegnet før i september
2004.
Riksrevisjonen finner det lite tilfredsstillende
at departementet ikke sørget for at det forelå en
undertegnet avtale med rådgiveren da oppdraget ble påbegynt, men
at denne først forelå nesten ett år etter
at oppdraget var avsluttet. Videre konstaterer Riksrevisjonen at departementet
ikke umiddelbart etter Riksrevisjonens forespørsel redegjorde
for at det ikke forelå en undertegnet avtale mellom rådgiveren
og departementet.
Riksrevisjonen har tidligere orientert om tilfeller
der Nærings- og handelsdepartementet ikke har inngått skriftlige
avtaler med rådgivere og tilretteleggere. Riksrevisjonen
vil følge opp at det foreligger skriftlige og daterte avtaler
med rådgivere og tilretteleggere i den framtidige kontrollen.
Komiteen legger til
grunn at det var inngått en skriftlig omforent avtale med
rådgiver i forbindelse med salget av Arcus ASA og at partene
var bundet av den på salgstidspunktet. Komiteen registrerer
samtidig at avtalen ikke var signert før ca. ett år
etter at salget var gjennomført, men forutsetter at dette
kun skyldes en inkurie. Komiteen legger vekt på at
departementene inngår skriftlige avtaler ved tildeling
av rådgivningsoppdrag, og har merket seg at Riksrevisjonen
følger dette opp.
Under Utdannings- og forskningsdepartementet
orienterer Riksrevisjonen blant annet om enkelte forhold vedrørende
statsrådens forvaltning av statens interesser i Studentsamskipnadene.
I Dokument nr. 3:2 (2003-2004) ble det orientert
om at Studentsamskipnaden i Indre Finnmark (Sis-Finnmarku studenttaiid
ovttastus) ikke avla årsregnskap og årsberetning
for 2002 innenfor lovens frist. Videre var det ikke samsvar mellom
regnskapstall i samskipnadens resultatregnskap og det styret oppga
i årsberetningen.
Ifølge lov om studentsamskipnader § 9
har studentsamskipnadene regnskapsplikt etter regnskapsloven. Ifølge
regnskapsloven § 3-1 skal årsregnskapet og årsberetningen
fastsettes senest seks måneder etter regnskapsårets
slutt. Årsregnskap og årsberetning for Sis-Finnmarku
studenttaiid ovttastus ble først behandlet i styrets møte
22. september 2003, og var følgelig ikke avgitt innen lovens
frist. I selskapets resultatregnskap for 2002 gikk det fram at årsresultatet
for 2002 var et underskudd på 26 773 kroner, mens det i årsberetningen
opplyses at underskuddet for 2002 var på 15 637 kroner.
I brev fra Utdannings- og forskningsdepartementet av
23. september 2003 opplyses det at forholdene vil bli tatt opp med
Sis-Finnmarku studenttaiid ovttastus. I brev av 7. januar 2004 ber
Riksrevisjonen om en redegjørelse for hva departementet
har foretatt seg overfor Studentsamskipnaden i Indre Finnmark (Sis-Finnmarku
studenttaiid ovttastus) vedrørende nevnte forhold. I sitt
svarbrev av 9. mars 2004 opplyser departementet at det i brev av
28. januar 2004 til Sis-Finnmarku studenttaiid ovttastus har pålagt
studentsamskipnadens styre å påse at studentsamskipnaden holder
seg til gjeldende bestemmelser og avlegger regnskapet for 2003 rettidig
og i samsvar med god regnskapsskikk. Departementet opplyser videre
i brev av 9. mars 2004 at det som følge av det passerte
vil ha et spesielt fokus på Sis-Finnmarku studenttaiid
ovttastus i forbindelse med regnskapsavlegget for 2003.
Sis-Finnmarku studenttaiid ovttastus har heller
ikke for 2003 avlagt regnskapet innenfor lovens frist, og Riksrevisjonen
har merket seg at departementet på nytt vil ta saken opp
med studentsamskipnaden.
Komiteen har notert
seg at årsregnskap og årsberetningen for Studentsamskipnaden
i Indre Finnmark ikke er avlagt innen de lovpålagte frister
i 2002, og at regnskapet for 2003 ikke er avlagt innen lovens frist. Komiteen forventer
at disse forholdene rettes opp.
Komiteens medlemmer fra Høyre
og Kristelig Folkeparti har merket seg at departementet
28. mai 2004 gjennomførte et eget kontroll- og ettersynsbesøk
ved Samskipnaden i Indre Finnmark. Disse medlemmer viser
til at det overfor studentsamskipnadens påtroppende ledelse,
ble understreket viktigheten av at regnskap og årsberetning
for 2003 måtte avlegges innenfor lovens frist og at departementet
mottar årsregnskap og årsberetning før
fristen 1. juni 2004. Disse medlemmer viser
til at departementet samtidig gjorde det klart at regnskap og årsberetning
må godkjennes av revisor og styrebehandles før
regnskapsavlegget kunne betraktes som ferdig, og ba påtroppende
direktør sørge for at styret innkalles så fort
som mulig for å behandle årsregnskap og årsberetning. Disse
medlemmer konstaterer likevel med skuffelse at departementet
gjentatte ganger måtte purre på dette, før årsregnskap
og årsmelding for 2003 omsider ble endelig behandlet i
styrets møte medio august 2004, og oversendt departementet
først i brev av 25. august 2004. Disse medlemmer viser
også til departementets forutsetning i brev av 15. september 2004
om at studentsamskipnadens styre gjennomfører de tiltak
som er nødvendige for å sikre at årsregnskap og årsmelding
for 2004 avgis innenfor lovens frist. Disse medlemmer ber
departementet om å følge opp dette videre våren
2005 i tilslutning til studentsamskipnadens rapport til departementet,
og legge press på at samskipnaden rettidig og innen lovens
frist avlegger årsregnskap og årsmelding for 2004.
Forslag fra Fremskrittspartiet og Sosialistisk
Venstreparti:
Forslag 1
Stortinget ber Regjeringen fastsette retningslinjer
for ansettelsesvilkår for ledere som staten skal legge
til grunn for sin eierstyring i selskaper og foretak hvor staten
er hel- eller deleier.
Forslag 2
Stortinget ber Regjeringen ta et generelt initiativ
for å søke å reforhandle avtaler om ansettelsesvilkår
for ledere som ble inngått før retningslinjene
av 28. juni 2004 ble iverksatt, der avtalene ikke er i samsvar med retningslinjene,
jf. komiteens merknader.
Komiteen har for øvrig ingen merknader og viser til dokumentet og rår Stortinget til å gjøre slikt
vedtak:
Dokument nr. 3:2 (2004-2005) - Riksrevisjonens kontroll med statsrådens (departementets) forvaltning av statens interesser i selskaper, banker mv. for 2003 - med
-
– Arbeidsforskningsinstituttet AS
-
– AS Rehabil
-
– Norges Bank
-
– Protevs AS
-
– Kompetansesenter for informasjonsteknologi i helsevesenet AS (KITH)
-
– Helse Midt-Norge RHF
-
– Helse Nord RHF
-
– Helse Sør RHF
-
– Helse Vest RHF
-
– Helse Øst RHF
-
– Norsk Eiendomsinformasjon AS
-
– Industritjeneste AS
-
– Den Norske Stats Husbank (Husbanken)
-
– Kommunalbanken AS
-
– Hundreårsmarkeringen-Norge 2005 AS
-
– Nationaltheatret AS
-
– Carte Blanche AS
-
– Den Nationale Scene AS
-
– Den Norske Opera AS
-
– Norsk filmstudio AS
-
– Rogaland Teater AS
-
– Trøndelag Teater AS
-
– Norsk rikskringkasting AS (NRK)
-
– Staur Gård AS
-
– Bioparken AS
-
– Instrumenttjenesten AS
-
– Veterinærmedisinsk Oppdragssenter AS (VESO)
-
– Statskog SF
-
– Polarmiljøsenteret AS
-
– BaneTele AS
-
– Bjørnøen AS
-
– GIEK Kredittforsikring AS
-
– Kings Bay AS
-
– Norsk Garantiinstitutt for Skip og Borefartøyer AS
-
– Venturefondet AS
-
– Statkraft SF
-
– Statens nærings- og distriktsutviklingsfond (SND)
-
– Argentum Fondsinvesteringer AS
-
– Cermaq ASA
-
– Grødegaard AS
-
– Kongsberg Gruppen ASA
-
– Nammo AS
-
– Norsk Hydro ASA
-
– Store Norske Spitsbergen Kulkompani AS
-
– Telenor ASA
-
– Electronic Chart Centre AS
-
– Entra Eiendom AS
-
– SND Invest AS
-
– SIVA - Selskapet for industrivekst SF
-
– Arcus ASA
-
– Raufoss ASA
-
– Gassco AS
-
– Petoro AS
-
– Enova SF
-
– Statnett SF
-
– Statoil ASA
-
– Avinor AS
-
– Baneservice Prosjekt AS
-
– Flytoget AS
-
– Mesta AS
-
– Norges Statsbaner AS (NSB)
-
– Svinesundforbindelsen AS
-
– Nemco Comlab AS
-
– Posten Norge AS
-
– A/S Vinmonopolet
-
– FiloNova AS
-
– Norsk samfunnsvitenskapelig datatjeneste AS (NSD)
-
– Norsk synkrotronforskning AS
-
– NTNU Technology Transfer Office AS
-
– Sem Gjestegård AS
-
– UNINETT AS
-
– Unirand AS
-
– Universitetet i Bergen Eiendom AS (UiB Eiendom AS)
-
– Universitetssenteret på Svalbard AS (UNIS)
-
– Statens lånekasse for utdanning (Lånekassen)
-
– Akvaforsk AS
-
– Bedriftsuniversitetet AS
-
– Christian Michelsen Research AS
-
– Forskningsparken AS
-
– Havbruksstasjonen i Tromsø AS
-
– Norut Gruppen AS
-
– Senter for økonomisk forskning AS (SØF)
-
– Simula Research Laboratory AS
-
– Unifob AS
-
– Studentsamskipnadene
-
– Norsk Kveiteavlstasjon AS
-
– NORFUND
- vedlegges protokollen.
Kontroll- og konstitusjonskomiteen viser til
en rekke oppslag i pressen om gullkantede lønns- og pensjonsvilkår
for toppledere i flere selskaper som staten eier eller er en betydelig
aksjonær, hvor det årlige pensjonsinnskuddet i
flere tilfeller er på nivå med den årlige lønnen
som vedkommende leder mottar.
Komiteen er kjent med de retningslinjer som
tidligere er satt for ansettelsesvilkår for ledere i heleide statlige
foretak, presisert i rundskriv til samtlige departementer av 9.
juli 2004.
Finner statsministeren at det regelverk som
er satt for arbeidsavtaler herunder lønns- og pensjonsvilkår
i heleide statsselskaper, herunder helseforetakene og de tidligere
samferdselsbedrifter, er fulgt godt nok opp? Er det innført
et system som sikrer at statens representanter i generalforsamlinger
i selskaper hvor staten er en betydelig aksjonær aktivt
følger opp en forsvarlig politikk for lønns- og
pensjonsvilkår for toppledere i slike bedrifter?
Dersom statsministerens gjennomgang viser at
situasjonen ikke tilfredsstiller retningslinjene eller er forsvarlig
når det gjelder måtehold, vil da Statsministeren sette
i verk tiltak og i så fall hvilke? Det bes opplyst hvorledes
Regjeringen vil sikre at det regelverk som er satt for avlønning
av ledere i statsforetak, herunder måteholdsbestemmelsen
blir fulgt. Vil det bli tatt initiativ til å søke
en reforhandling av inngåtte arbeidskontrakter slik at
disse kommer innenfor retningslinjene? Hvorledes vil Regjeringen
forholde seg til styreledere og styrer i de bedrifter som ikke følger
det regelverket som er satt for avlønning og pensjonsvilkår
for ledere?
Det vises til brev av 16. november 2004 fra
Stortingets kontroll- og konstitusjonskomité.
Jeg har bedt nærings- og handelsministeren
utarbeide svar på spørsmålene. Nærings-
og handelsministerens brev av 29. november 2004 følger
vedlagt. Jeg viser til de svar han har gitt i dette brevet.
Det vises til brev av 16. november 2004 fra
Stortingets kontroll- og konstitusjonskomité, vedrørende
statens politikk for lønns- og pensjonsvilkår
for toppledere i statsaksjeselskaper og selskaper hvor staten er
en betydelig aksjonær.
Svaret er utarbeidet i samråd med olje-
og energiministeren, samferdselsministeren og helse- og omsorgsministeren.
Nærings- og handelsdepartementet fastsatte
28. juni 2004 "Veiledende retningslinjer for
ansettelsesvilkår for ledere i heleide statlige foretak
og selskaper". En gjenpart av retningslinjene følger
vedlagt. Disse retningslinjene erstatter tidligere retningslinjer
fra 3. september 2001, og går i hovedtrekk ut på å fastsette
veiledende retningslinjer hva angår ansvarsforhold, personkrets,
lønns- og pensjonsytelser og sluttvederlag/etterlønn
for ledere i vedkommende selskaper.
Retningslinjene er utformet som veiledende og
gjelder kun for heleide statlige foretak og aksjeselskaper. Formålet
med retningslinjene fremgår av innledningen hvor det heter:
"De veiledende retningslinjene skal være
en sjekkliste for styrene".
Det fremgår av de tidligere og de reviderte
retningslinjene:
– "Administrerende direktør tilsettes
av styret, som også fastsetter dennes lønn og øvrige
vilkår."
– "Ved inngåelse
av avtale om lønn og andre tilsettingsvilkår har
hele styret et felles ansvar for å gjøre seg kjent
med de veiledende retningslinjene."
– "Godtgjørelsen
bør fremstå som saklig begrunnet."
Fordelingen av ansvar og myndighet mellom eier/generalforsamling
og styret er i samsvar med de foreliggende bestemmelser i aksjelovene,
statsforetaksloven og lov om helseforetak. Intensjonen med retningslinjene
har ikke vært å endre denne kompetanse-fordelingen.
I så fall må dette gjøres ved lovvedtak.
Når det gjelder selskaper hvor staten
er deleier, medfører aksjelovenes prinsipp om at aksjonærer
skal likebehandles at staten som aksjonær må utvise
varsomhet med å legge spesielle føringer for styret
som ikke uten videre er i samtlige aksjonærers interesse.
Sammen med kompetansefordelingen i selskapslovgivningen legger dette
begrensninger på hvordan retningslinjer for ansettelsesvilkår
for ledere i aksjeselskaper kan utformes. Retningslinjene er således
utformet som veiledende og bare gjort gjeldende for heleide statlige aksjeselskaper
og foretak. Deleide selskaper omfattes altså ikke. Imidlertid
bør de veiledende retningslinjene også kunne fungere
som en sjekkliste for styrene i deleide aksjeselskaper. Det må,
etter departementets syn, være naturlig for styrene også i
enkelte deleide selskaper å se hen til retningslinjene,
der hvor dette er forenlig med aksjonærenes felles interesser
og forholdene for øvrig.
Hva angår lønn og pensjonsforhold
generelt heter det i retningslinjene:
"Lønn og pensjonsvilkår
for lederen skal være konkurransedyktige og fastsettes
etter klare kriterier på bakgrunn av kompetanse, virksomhetens
karakter og resultatoppnåelse."
Et av de vilkårene som ble endret ved
de nye retningslinjene i 2004 var pensjonsalder. I de tidligere
retningslinjene het det at i den grad det ble avtalt lavere pensjonsalder
enn folketrygdens pensjonsalder på 67 år, burde
det ikke settes lavere pensjonsalder enn 62 år. Her ble
det en innstramming:
– "I den grad det avtales lavere pensjonsalder
enn folketrygdens pensjonsalder på 67 år, bør
pensjonsalderen ikke settes lavere enn 65 år."
– "Samlet
pensjonsgrad bør ikke overstige 66 prosent av lønn.
Lavere pensjonsalder enn 65 år skal føre til et
lavere pensjonsnivå."
Det ble også fastsatt en øvre
grense for pensjonsgrunnlaget i enkelte heleide selskaper:
"Samlet pensjonsgrunnlag
bør ikke overstige 12 G der virksomheten er helt eller
delvis finansiert over statsbudsjettet, med mindre konkurransemessige
hensyn tilsier det." Det kan opplyses at 12 G utgjorde kr. 705.336,-
da retningslinjene ble fastsatt.
Som gjennomgangen nedenfor viser vil eksisterende ansettelsesavtaler
som er fremforhandlet under de tidligere retningslinjene av 1. september
2001 i en viss utstrekning kunne avvike fra gjeldende retningslinjer, fordi
retningslinjene senere er blitt strammet inn.
Endringene i 2004 ble ikke gitt tilbakevirkende
kraft. Med unntak for helseforetakene har det ikke syntes å foreligge
behov for å ta opp forslag om en reforhandling av pensjonsforholdene
for aktuelle ledere. Dette dreier seg i hovedtrekk om allerede inngåtte
avtaler i forretningsmessige foretak, som i det alt vesentlige er konkurranseutsatte.
Så langt vi kjenner til er det ikke
inngått avtaler etter juni 2004 som avviker fra de gjeldende
retningslinjene.
Når det gjelder helseforetakene ble
det vinteren 2004, på initiativ av daværende helseminister,
satt i gang en bred gjennomgang av alle ledernes lønns-
og pensjonsforhold. Det ble den gang understreket at gjennomgangene
skulle skje med utgangspunkt i de ordinære bestemmelsene
for pensjon som gjelder i staten. Det ble likeså understreket
at gjennomgangene også ville avhenge av den avtalerettslige
situasjon i forhold til den enkelte leder og hvordan dette i dialogen
med den enkelte leder ville sette rammer for de løsninger som
kunne oppnås.
De reforhandlingene av pensjonsordningene i
helseforetakene som har vært gjennomført etter
dette, har resultert i at de fleste har endrede avtaler, mens et
fåtall av lederne har beholdt sine avtaler.
Helse- og omsorgsdepartementet tar nå,
i lys av de nye retningslinjene, sikte på å foreta
en samlet gjennomgang av den videre håndteringen av arbeidsvilkårene
i helseforetakene. Det vil også bli vurdert, som ledd i
god eierstyring, om det er behov for å nedfelle supplerende
retningslinjer for helseforetakene når det gjelder praktisering
av retningslinjene for lønns- og pensjonsvilkår
for ledere i helseforetakene.
Det er avgjørende for den offentlige
helsetjenesten at den har tillit og legitimitet i samfunnet. Det
er derfor viktig at daglig leders lønns- og pensjonsvilkår
ikke oppfattes som urimelig lukrative sett i forhold til de krav
stillingen innebærer. På den annen side må det kunne
tilbys vilkår som gjør det mulig å rekruttere
og beholde kvalifiserte ledere til meget krevende stillinger. Styrene
har derfor en stor utfordring i å håndtere ansettelsesvilkårene
til lederne i en balanse mellom å kunne ha vilkår
som er tilstrekkelig attraktive til å rekruttere og beholde
ledere, som representerer rasjonell ressursbruk, og som i tilstrekkelig
grad vinner forståelse og aksept i samfunnet.
En stor del av statens direkte eierskap i konkurranseutsatte
selskaper forvaltes av Nærings- og handelsdepartementet.
Av disse er ti selskaper/statsforetak heleid av staten
og omfattes av retningslinjene. Dette er Argentum Fondsinvesteringer
AS, BaneTele AS, Electronic Chart Centre AS, Kings Bay AS, Bjørnøen
A/S, Entra Eiendom AS, Flytoget AS, Innovasjon Norge, SIVA
SF og Statkraft SF.
Fire av disse selskapene: Entra Eiendom AS,
Flytoget AS, Statkraft SF og SIVA SF har pensjonsordning ut over
12 G. Av disse fire gjelder imidlertid ikke 12 G-bestemmelsene for
Entra Eiendom AS, Flytoget AS og Statkraft SF, idet disse virksomhetene
"… ikke er helt eller delvis finansiert
over statsbudsjettet."
I Entra Eiendom AS er aldersgrensen for pensjonering
av adm. direktør satt til 62 år, altså lavere
enn 65 år i de nye retningslinjene.
I forhold til de nye retningslinjene er det
således under Nærings- og handelsdepartementets
forvaltning kun pensjonsalderen på 62 år i Entra
og pensjonsvilkårene ut over 12 G i SIVA SF som representerer
avvik. Disse kontraktene ble imidlertid forhandlet før
de nye retningslinjene ble innført, og vilkårene
var innenfor de tidligere retningslinjene.
Samferdselsdepartementet forvalter statens eierskap i
følgende heleide selskaper: NSB AS, Posten Norge AS, Mesta
AS og Avinor AS.
De detaljerte ansettelsesvilkårene
for lederne i disse selskapene fremgår av vedlegg til St.prp.nr.1
for 2004 for Samferdselsdepartementet. Som det fremgår
av dette vedlegget har bl.a. alle pensjonsvilkår hvor pensjonsgrunnlaget
overstiger 12 G. Kontraktene ble forhandlet før de nye
retningslinjene ble innført.
Samferdselsdepartementet legger til grunn at
styrene i selskapene har merket seg de reviderte retningslinjene.
For å ivareta statens eierinteresser
på en god måte i disse selskapene vil det være
nødvendig å rekruttere ledere med god erfaring
og høy kompetanse.
Styrene i disse heleide selskapene har, etter
Samferdselsdepartementets vurdering, balansert hensynene til krav
om kompetanse og erfaring hos daglig leder og de kravene som stilles
til selskapene opp mot retningslinjene på en hensiktsmessig
måte.
Olje- og energidepartementet forvalter eierskapet
i statsforetakene Enova SF og Statnett SF, statsaksjeselskapene
Gassco AS og Petoro AS, og statens aksjer i Statoil ASA. Statoil
ASA er børsnotert og omfattes ikke av retningslinjene.
Gassco AS, Petoro AS og Statnett SF har pensjonsordninger
ut over 12G. Pensjonsavtalene til de tre selskapene ble fremforhandlet før de nye retningslinjene var
fastsatt. De oppfyller kravene i tidligere retningslinjer som sier
at samlet kompensasjonsgrad ikke bør overstige 66 prosent
av lønn. For Gassco AS og Statnett SF gjelder imidlertid
ikke 12G-bestemmelsene siden disse ikke er finansiert over statsbudsjettet.
I Gassco AS og Petoro AS er aldersgrensen satt
til 62 år, altså lavere enn 65 år i de
nye retningslinjene. Dette var i tråd med vilkårene
i retningslinjene som var gjeldende på det tidspunkt avtalene
ble fremforhandlet.
Kontroll- og konstitusjonskomiteen stiller avslutningsvis
spørsmål om den videre oppfølging av
retningslinjene.
Eierpolitikken for heleide statlige selskaper
følges løpende opp av de enkelte departementer
med ansvar for eierskapsforvaltningen. De vedtatte retningslinjene er
sendt ut til alle de heleide aksjeselskapene og statsforetakene
som hører inn under statsforvaltningen, og er også inntatt
som vedlegg til budsjettproposisjonen vedrørende Nærings-
og handelsdepartementet.
Regjeringen legger til grunn at styrene i selskapene forholder
seg til de veiledende retningslinjene ved fremtidige ansettelser
av adm. direktør, og at eventuelle avvik kan begrunnes
i tråd med retningslinjene. Ved evalueringen av styret
i de konkrete bedriftene vil oppfølging av ovennevnte retningslinjer
bli vurdert.
Disse retningslinjene av 28. juni 2004 erstatter tidligere retningslinjer vedrørende ansettelsesvilkår for ledere i heleide statlige foretak av 3. september 2001.
Staten er en betydelig eier i norsk næringsliv. Lederes ansettelsesvilkår påvirker lønnsutviklingen; så vel generelt som innen det enkelte selskap. Regjeringen mener at lederlønnsnivået i statlige selskaper skal være konkurransedyktig, men at de ikke bør være lønnsledende innenfor sine bransjer.
På denne bakgrunn har Nærings- og handelsdepartementet utarbeidet disse veiledende retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i heleide statlige foretak og selskaper (statsaksjeselskaper, statsforetak og særlovselskaper). De veiledende retningslinjene skal være en sjekkliste for styrene.
Det vises til tidligere korrespondanse vedrørende ovennevnte
sak, herunder svar fra statsministeren av 30. november 2004 med
vedlegg.
Kontroll- og konstitusjonskomiteen vil be om
en nærmere begrunnelse for hvorfor de veiledende retningslinjer
av 28. juni 2004 er begrenset til å gjelde for heleide
statlige foretak, istedenfor som generelle retningslinjer for alle
selskaper hvor staten er aksjonær og hvor staten deltar
som aksjonær i styringen av foretakene? Det bes oppklart
hvor i aksjelovgivningen det er satt skranker for at staten som
aksjonær ikke skal gjøre sitt beste for å sørge
for at generalforsamlinger og bedrifter aktivt følger opp
statens ønsker i alle foretakenes beslutninger, herunder
lederlønninger og pensjonsforhold.
Komiteen viser videre til bestemmelsen om at
"Samlet pensjonsgrunnlag bør ikke overstige 12 G der virksomheten
er helt eller delvis finansiert over statsbudsjettet, med mindre
konkurransemessige hensyn tilsier det." Komiteen ber om en begrunnelse
for hvorfor dette er begrenset til "der virksomheten er helt eller
delvis finansiert over statsbudsjettet" i stedet for å være
allmenngyldig for alle foretak eller virksomheter hvor staten er
i en eierrolle?
Komiteen kan heller ikke se at problematikken omkring
reforhandling av avtaler inngått før retningslinjene
er tilfredsstillende berørt og ber statsministeren klargjøre
om Regjeringen vil ta et generelt initiativ for å reforhandle
lønns- og pensjonsavtaler inngått før
de nye retningslinjene ble iverksatt der avtalene ikke er i samsvar
med retningslinjene?
Det vises til brev av 14. desember 2004 fra
Stortingets kontroll- og konstitusjonskomité.
Jeg har bedt nærings- og handelsministeren
utarbeide svar på spørsmålene. Nærings-
og handelsministerens brev av 21. desember 2004 følger
vedlagt. Jeg viser til de svar han har gitt i dette brevet.
Det vises til tidligere korrespondanse vedrørende ovennevnte
sak, herunder svar fra statsministeren av 30. november 2004 vedlagt
nærings- og handelsministerens brev av 29. november 2004,
og kontroll- og konstitusjonskomiteens brev av 14. desember 2004
med ønske om ytterligere utdypning av spørsmål
knyttet til utarbeidelsen av de veiledende retningslinjer for ansettelsesvilkår
for ledere.
Et prinsipielt utgangspunkt ved forvaltningen
av statens aksjer i forretningsdrivende selskaper som driver sin
virksomhet i konkurranse med privateide selskaper, har i alle år
vært at selskapene skal behandles på samme vis
som veldrevne private virksomheter. Det at staten eier aksjer i
et selskap skal ikke sette selskapet i noen særstilling
i forhold til sine konkurrenter i så måte. Dette
gjelder blant annet i lønnsmessige spørsmål,
der selskapene må følge lønnsnivå og øvrige ansettelsesvilkår
som er gjeldende i vedkommende bransje for å være
konkurransedyktig.
Denne forvaltningspraksis er også viktig
i forhold til finansmarkedene nasjonalt og internasjonalt. Et av
de viktigste formål med de ti prinsipper for godt eierskap, inntatt
i St.meld. nr. 22 for 2001-2002, var nettopp å skape trygghet
for at staten som investor opptrer forretningsmessig og tok hensyn
til samtlige aksjonærers interesser. Under kapittel 5.5
i meldingen ble det blant annet pekt på at "staten er i mange tilfeller en dominerende eier,
og har som sådan stor innflytelse gjennom generalforsamlingen.
Denne innflytelsen må utøves på en forsvarlig
måte, ikke minst ut fra hensynet til private medinvestorer.
Eierskapet utøvet etter disse prinsippene skaper en forutsigbarhet
som kan påvirke verdiene i slike selskaper positivt". Dette
var synspunkter som fikk bred tilslutning under stortingsbehandlingen av
meldingen.
Dersom staten skulle legge særskilte
føringer vedrørende lønns- og pensjonsvilkår
for selskap med statlige eierandeler, vil dette kunne skape uro
i markedet for ytterligere intervensjoner fra statens side i andre spørsmål som berører
selskapene. En forutsigbar og troverdig eierskapspolitikk fra staten,
er en forutsetning for at aksjer i selskaper hvor staten er en stor
eier ikke prises med en "statsrabatt" i markedet. Dette er viktig
fordi staten har en betydelig del av sin formue plassert i store børsnoterte
selskaper som Statoil ASA, Norsk Hydro ASA, Telenor ASA, Kongsberg
Gruppen ASA og DnB NOR ASA.
Ovennevnte hensyn har gjort at skiftende regjeringer har
funnet det riktig å avgrense virkeområdet til
de veiledende retningslinjene til heleide statlige foretak (statsaksjeselskaper,
statsforetak og særlovselskaper). Det vises i denne forbindelse
til at det var Stoltenberg-regjeringen som fastsatte "Veiledende retningslinjer for ansettelsesvilkår
for ledere i heleide statlige foretak og selskaper av 3. september
2001".
Aksjelovens § 6-2 sier at: "Daglig
leder tilsettes av styret". Det er i samme paragraf gitt en åpning
for at bedriftsforsamlingen eller generalforsamlingen kan tillegges
denne myndigheten, dersom dette vedtektfestes. Hovedregelen i gjeldende
aksjelovgivning er således at daglig leder tilsettes av
styret. Dette innebærer også at det er styret
som forhandler med den som skal tilsettes om lønns- og øvrige
ansettelsesvilkår. Noe annet ville være i strid
med det generelle rollefordelingsprinsipp som aksjelovene legger
opp til. Det er styret og administrerende direktør som
skal forvalte selskapet, og i dette bør også ligge å fastlegge
ledelsens lønns- og pensjonsvilkår.
Etter statsforetakslovens § 26 pålegges
det styret å ansette adm. direktør, og det går
uttrykkelig frem av bestemmelsen at det også er styret
som fastsetter direktørens lønn. Selv om det ikke
er uttrykkelig sagt, må bestemmelsen forstås slik
at det også i statsforetak hører under styret å fastsette øvrige
tilsettingsvilkår, herunder pensjonsspørsmål.
Statsforetakslovens ordning er identisk med hovedregelen etter aksjelovenes § 6-2,
med det avvik at det ikke er åpnet for å overføre tilsettingsmyndigheten
til foretaksmøtet ved vedtektsbestemmelse om dette. I lovforarbeidene
er det blant annet pekt på at ved å legge tilsettingsmyndigheten
til foretaksmøtet, eventuelt Kongen i statsråd,
kan det lett oppstå uklare forhold omkring styrets overordningsforhold
til adm. direktør.
I konkurranseutsatt virksomhet vil selskapet
selv være ansvarlig for å dekke inn adm. direktørs
lønn, pensjonskostnader og øvrige vilkår,
og disse blir da forretningsmessige vurderinger med resultatkonsekvenser
som tilligger selskapets styre. For ledere i privat sektor er det
ikke vanlig med en begrensning av pensjonsgrunnlaget til 12 G.
Endringene, fastsatt pr 28. juni 2004, er ikke
gitt tilbakevirkende kraft. Med unntak for helseforetakene har det
heller ikke foreligget behov for å ta opp forslag om en
reforhandling av pensjonsforholdene for aktuelle ledere. Dette dreier
seg i hovedsak om avtaler i virksomheter som drives under forretningsmessige rammebetingelser
og ikke er finansiert over statsbudsjettet, ref. at de fastsatte
retningslinjene i slike tilfeller gir styret videre rammer; også hva
angår pensjonsgrunnlag.
Med bakgrunn i det som er uttalt ovenfor, må det understrekes
at et generelt initiativ fra Regjeringens side for å reforhandle
lønns- og pensjonsavtaler inngått før
de nye retningslinjene ble fastsatt, sannsynligvis vil vekke negativ
oppmerksomhet i de forretningsmessige og finansielle miljøer
mange av bedriftene opererer i og er avhengige av.
Kontroll- og konstitusjonskomiteen behandler
for tiden Dokument nr. 3:2 (2004-2005) Riksrevisjonens kontroll
med statsrådens (departementets) forvaltning av statens
interesser i selskapet, banker mv. for 2003.
I rapporten fremgår det at Riksrevisjonen
har merknader til statsråden forvaltning av statens interesser
i de regionale helseforetakene under Helsedepartementet.
Komiteen ber om å få opplyst
hvilke tiltak som er satt i verk for å sikre at anbudsreglene
følges, at kjøp av konsulenttjenester skjer på en
betryggende måte og at det skjer en effektiv kontroll av
den medisinske kodingen i sykehusene som danner grunnlag for ISF.
Av hensyn til den videre fremdrift i saken,
ber komiteen om svar innen fredag 24. februar 2005 kl. 12.00.
Det vises til brev fra Kontroll- og konstitusjonskomiteen
datert 22. februar 2005.
Helse- og omsorgsdepartementet har iverksatt
en rekke tiltak for å sikre at anbudsreglene følges
og at kjøp av konsulenttjenester skjer på en betryggende måte.
I styringsdokumentene til de regionale helseforetakene
for 2003 - pkt. 3.2.1 - ble det presisert at det mellom de regionale
helseforetakene og helseforetak skal være styrings- og
oppfølgingssystemer som gir nødvendig sikkerhet
for at helseforetaksgruppen gjennomfører sine aktiviteter
i samsvar med lovpålagte rammebetingelser, og at departementet
høsten 2003 ville foreta en gjennomgang med hvert av de
fem regionale helseforetakene om hvordan oppfølgingen av
lovpålagte krav gjennomføres. Helsedepartementet
fulgte opp temaet i møte med de administrerende direktørene for
de regionale helseforetakene 18. desember 2003 under temaet: Kjøp av konsulenttjenester - regelverk om
offentlige anskaffelser.
Helseforetakenes Innkjøpsservice AS
(HINAS) ble etablert i mai 2003 (hvert RHF har en eierandel på 20%),
som en oppfølging av omtale som ble gitt i Ot.prp. nr.
66 (2000-2001) om innkjøp, jf helseministerens svar på Interpellasjon
fra John I. Alvheim 21. februar 2002.
Departementet har i 2004 hatt stor fokus på de
regionale hekseforetakenes oppfølging av lovkrav - herunder
regelverket for offentlige anskaffelser. Temaet var på dagsordenen
i møte mellom departementet og administrerende direktører
for de regionale helseforetakene 15. mars 2004. I henhold til brev
fra Helsedepartementet til de regionale helseforetakene datert 8. juli
2004, med senere presiseringer, ble det i tidsrommet 25. august
- 4. oktober 2004 avholdt møter med hvert av de regionale
helseforetakene. Temaet for møtene var en samlet gjennomgang
de regionale helseforetakenes strategier og tiltak for å sikre
at juridisk rammeverk etterleves, herunder at innkjøp foretas
i samsvar med gjeldende regelverk for offentlige anskaffelser og øvrig
relevant regelverk.
I brev datert 16. september 2004 ga Helsedepartementet
retningslinjer for god virksomhetsstyring vedr. de regionale helseforetakenes
oppfølging av lovkrav og andre myndighetskrav. I brevet
ble det gitt tydelig uttrykk for at departementet finner praksisen
fra 2003 som klart utilfredsstillende, og at det derfor vil bli
tettere oppfølging fra departementets side på dette
området, jf. styringsopplegget for 2005. Det ble videre
bedt om en tilbakemelding til departementet innen 22. oktober om
status for arbeidet med å etablere styringssystemer som
gir de overordnede ansvarsnivåene tilstrekkelig sikkerhet
for at myndighetskrav følges opp i helseforetaksgruppen.
Det ble avholdt et møte med de administrerende direktørene
for alle de regionale helseforetakene 17. september hvor innholdet
i brevet av 16. september ble presisert Videre ble det i møte
med styreledere og administrerende direktører 5. oktober
2004 orientert om arbeidet med og aktuelle tema styringsopplegget
for 2005/god virksomhetsstyring, herunder styrenes uavhengige
kontrollfunksjon overfor foretakenes ledelser på vegne
av eier.
I foretaksmøtene som ble avholdt i
januar 2005 stilt krav til de regionale
helseforetakenes virksomhetsstyring på følgende
områder for 2005:
– Krav til internkontroll; at styrene skal
påse at det er etablert et system for internkontroll for
virksomheten, at denne er sikret i tilstrekkelig omfang og på en
systematisk måte, og at styret minimum èn gang pr år
skal ha gjennomgang av tilstanden i foretaksgruppen mht til oppfølging
av internkontrollen og tiltak for å følge opp
avvik.
– Krav til
etablering av intern revisjon. Styrene for de regionale helseforetakene
skal innen utgangen av 2. tertial etablere intern revisjon i det
regionale helseforetaket og foretaksgruppen. Intern revisjon skal
etableres som en gjennomgående ordning i alle regionale
helseforetak, administrativt underlagt administrerende direktør,
men med adgang til å rapportere direkte til styret, der
tre av styrets eieroppnevnte medlemmer utgjør en kontrollkomité.
Departementet har bedt om at rapportering for
2. tertial 2005 skal inneholde bekreftelse fra styret om at intern
revisjon er etablert. Øvrig oppfølging skjer gjennom
tertialvis rapportering fra de regionale helseforetakene i 2005
i forhold til styrets oppfølging av internkontrollen og
avvikskorrigerende tiltak. Departementet viser også til
omtalen i St.prp. nr. 1 Helse- og omsorgsdepartementet (2004-2005)
pkt 7.7 hvor det er gitt en kort omtale av dette arbeidet.
Når det gjelder tiltak for å sikre
at det skjer en effektiv kontroll av den medisinske kodingen i sykehusene som
danner grunnlag for ISF, satte Helse- og omsorgsdepartementet sommeren
2003 i verk en nasjonal strategi for å forbedre kodekvaliteten.
Sentrale elementer i denne strategien er hyppigere kostnadsrevisjoner,
fortsatt kartlegging av registreringsendring på nasjonalt
og regionalt nivå, standardiseringsarbeid i samarbeid med det
kliniske miljø og mer aktivt bruk av Avregningsutvalget
for å sikre at utbetalingene til de regionale helseforetakene
blir mest mulig korrekte og rettferdige. Departementet viser også til
omtalen i St.prp. nr. 1 Helse- og omsorgsdepartementet (2004-2005)
til Kap 732 post 21 hvor det er gitt en kort omtale av arbeidet med
bedring av kvaliteten på koding og kontroll av ISF-ordningen.
Oslo, i kontroll- og konstitusjonskomiteen, den 8. mars 2005
Ågot Valle
leder og ordfører |